Jump to content
автогарант Депозитарий

Leaderboard


Popular Content

Showing content with the highest reputation since 03/16/2021 in all areas

  1. 5 points
    На что ты готов пойти ради заработка денег?
  2. 4 points
    Всем доброго времени суток ! Хочу обратить Ваше внимание на ошибки допускаемые людьми, которые попадаются на закладках (при их извлечении), либо наоборот при раскладывании определенных веществ по кладам! 90 процентов из данных лиц совершают ошибки, которые в дальнейшем влияют на квалификацию совершенного ими деяния. К примеру по ч. 2 ст. 228 УК РФ, то есть хранение наркотических средств и психотропных веществ в крупном размере, санкцией статьи предусмотрено максимальное наказание до 10 лет лишения свободы. Однако первоходы получают 3 - 4 года лишения свободы, после чего по истечении полутора лет выходят на свободу по УДО (что это объяснять не буду). Однако данные лица, не принимая никаких мер к своей защите попадаются и берут всю вину на себя, сознаваясь в сбыте. Прошу обратить внимание, что за сбыт согласно п. "г" ч. 4 ст. 228.1 УК РФ предсмотрена санкция от 10 до 20 лет лишения свободы. Многие из тех кого арестовывали при мне молодые ребята, которые еще даже жизни не понюхали, также и не понимали что с ними происходит. Для того, чтобы не допускать тех ошибок которые я назвал выше необходимо предпринять следующие меры: 1. В первую очередь если вы заметили, что Вас спалили, попытайтесь скинуть имеющиеся при себе вещества в водоем. Именно в водоем, потому что, если вы скинете на землю, то сотрудники полиции изымут вместе с наркотой и грунт с землей. Вменять Вам тоже будут весь вес вместе с землей, от чего будет меняться квалификация. 2. Попытайтесь скрыться от преследования, скорее всего Вас поймают, но во время побега скидывайте все по ходу движения! 3. В приложении в котором ведете переписку по поводу НС ставьте на автоудаление на 1 час. После Вашей поимки Вас повезут на освидетельствование, а потом будут ждать исследование по найденному у Вас веществу. Пройдет за это временя около 4-5 часов. 4. Сделав фотографию клада удаляйте ее сразу из телефона. 5. Уничтожьте все "зип-локи" и весы. 6. Ничего не говорите сотрудникам полиции, молчите до последнего !!! 7. При доставлении Вас в отдел полиции и при Вашем допросе воспользуйтесь ст. 51 Конституции РФ, не свидетельствуйте против себя как бы Вам страшно не было. 8. Просите звонок адвокату и в допросе укажите, что без адвоката давать показания не будете. Указанные действия приведут к тому, что квалифицировать по ч.2 ст.228 УК РФ Ваши действия будет гораздо легче. Что говорит о том, что в первый раз можно и на условку отскочить. С самыми лучшими пожеланиями Baracuda !!!
  3. 1 point
    Предлагаем Вашему вниманию оригинальную технику из США и Европы под реализацию. Мы реализуем широкий спектр товаров Как мы работаем? - под запрос. Перечисляете модели и колличество, в ответ обозначаю стоимость, возможность поставки и сроки. Прайсы со всем что есть не скидываю. Технику шипаем из онлайн шопов в РФ. Покупаем по картам европейских холдеров, без отменные, с использованием техники проблем не возникает, никто ее не ищет. Отгружаем товары различных тематик, таких как :1. Смартфоны, Apple, Sony, HTC и других производителей.2. Планшеты Apple, Microsoft, Google, Lenovo.3. Графические планшеты Wacom.4. Процессоры и видеокарты для ПК (Intel, GeForce, Radeon).5. GoPro экшен камеры и дроны.6. Игровые приставки Sony, XBox.7. Вспышки Canon, Nikon.8. Зеркальные фотоаппараты и мыльницы Canon, Nikon9. Плееры Apple10. Пылесосы iRobot, Dyson.11. Аксессуары для Apple и Canon.12. Ноутбуки различных производителей.13. Внешние и внутренние SSD диски.14. Спортивное питание.15. Студийное музыкальное оборудование.16. Линзы и объективы Canon, Nikon.И многое другое, списки пополняются и обновляются практически еженедельно. Цены от 40-60% от масс маркета. Если вы покупаете 1-2 единицы товара то цена будет 50-60%, Если берете оптом то цена составит 40% Минимальный заказ - 1 ед, или 500$ Ориентировочные цены на оптовую закупку продукции apple (40%) В случае если берете поштучно цена возрастет Первый контакт в личку, также для связи телеграм, контакт ниже в теме Iphone ( Цены могут меняться, уточняйте на момент обращения ) Iphone x 64 gb -23000 Iphone x 256gb - 25000 Iphone xr 128gb - 21000 Iphone 11 128gb -28000 Iphone 11 64gb - 25000 Iphone 11 256gb - 33000 Iphone xs max 33000 Iphone 8 pluse 128gb - 21000 Iphone 8 256gb - 17000 Iphone 12 на 64 гб 35000 Iphone 12 на 128 Гб 38000 Iphone 12 на 256 Гб 44000 Iphone 12 mini 64 гб 35000 Iphone 12 mini 128 Гб 37000 Iphone 12 mini 256 Гб 42000 Iphone 12 pro 128 Гб 50000 Iphone 12 pro 256 Гб 56000 Iphone 12 pro max 128 gb 65000 Iphone 12 pro max 256 gb 68000 Iphone 12 pro max 512 gb 77000 Ipad ipad air 64 wi-fi = 16к Ipad mini 64 wi-fi + cellular = 20к Ipad mini 256 wi-fi + cell = 22к Ipad pro 11 64gb wi-fi = 25к Ipad pro 11 64gb wi-fi + cellular = 30к Apple MacBook Air 13 -34 000 Apple MacBook pro 13 - 40000 Apple MacBook late 2018 - 33000 Ноутбук Apple MacBook Pro 15 with Retina display Mid 2019 - 75000 Ноутбук Apple MacBook Pro 16 with Retina display and Touch Bar Late 2019 - 82000 Наушники AirPods Pro - 10000 SAMSUNG Galaxy Fold - 75000 SAMSUNG Galaxy S10+ 8/128GB - 24000 SAMSUNG Galaxy S10+ ceramic - 30000 SAMSUNG Galaxy Note 10 256gb - 24000 Ноутбук Alienware 17 R5 - 75000 Ноутбук Alienware 15 R4 - 65000 Ноутбук Alienware 15 R3 - 60000 Ноутбук Alienware M15 (Intel Core i7 8750H 2200 MHz/15.6"/3840x2160/16GB/1256GB HDD+SSD/DVD нет/NVIDIA GeForce RTX 2070 8GB/Wi-Fi/Bluetooth/Windows 10 Home) - 85000 Ноутбук Acer Predator Helios 300 (PH317-52), Процессор Core i7, Видеокарта NVIDIA GeForce GTX 1050 - 35000 Ноутбук Acer Predator Triton 900 (PT917-71), Объем оперативной памяти 32 ГБ, Видеокарта NVIDIA GeForce RTX 2080, Объем видеопамяти 8 ГБ - 150000 Ноутбук Acer Predator 15 (G9-593) - 47000 Ноутбук MSI GL75 9SDK, Видеокарта NVIDIA GeForce GTX 1660 Ti, Объем видеопамяти 6 ГБ - 37000 Ноутбук MSI GP75 Leopard 9SD, Процессор Core i7, Объем оперативной памяти 16 ГБ, Видеокарта NVIDIA GeForce GTX 1660 Ti, - 50000 Ноутбук MSI GE75 Raider 9SF, Процессор Core i7, Объем оперативной памяти 16 ГБ, Видеокарта NVIDIA GeForce RTX 2070, Объем видеопамяти 8 ГБ - 70000 Уточняем актуальную цену и наличие в личку МЫ РАБОТАЕМ ПО 2-М НАПРАВЛЕНИЯМ 1. Ты Скупщик 2. Ты Дроповод 1. Условия сотрудничества для Скупщиков, магазинов, частных пользователей. Скупка и реализация Нашего товара:- Мы отгружаем свыше 4000 позиций на скуп и реализацию: ликвида и неликвида (список товара обновляется раз в месяц). - Отправка через наши склады позволяет исключить какие либо риски с очень дорогим товаром. Мы не отправляем вам технику непосредственно с самих шопов, дабы исключить накладки вся отгружаемая продукция вначале поступаем на наших дропов. - Стандартные услуги по обработке нашего товара: инвойсы, пересыл, отправка товара за наличные. - Делаем перенаправление(reroute) посылок с билл на ваш адрес - бесплатно. Очень актуальная/прибыльная схема на данный момент. Прайс опт: - Ликвид: 40%- Неликвид: 30%- Пересыл: от 30$- Реализация: 50% (для старых партнеров) Бонусная программа: - Скупщикам, которые скупают на 10к$ в месяц: 1 бесплатная единица товара стоимостью до 500$ / - Скупщикам, которые скупают на 20к$ в месяц: Процент выплаты уменьшается - Скупшикам, которые скупают на 50 и более посылок в месяц - Индивидуальные условия сотрудничества. *Мы Всегда готов обсудить различные условия сотрудничества. Всегда готовы отправить пробный заказ на 1-2 единицы товара. *Вам есть что предложить в замен на наши услуги? Пишите, и обязательно что-нибудь придумаем. Условия для дроповодов -Принимаешь паки под реализацию на Амазон. -Принимаешь паки с ПИКАПА на любые имена ( можно на имя Кх) - Вы не новичок и у вас есть дроп проект как минимум из 5-ти дропов. - Привелегии для Стаффераов, которые делают от 50 и более посылок в месяц - Нами предоставляется бесплатно жирная база шопов под рероут  - Все дропы должны получать ЗП, средняя жизнь дропа минимум4 месяца! - Мы не шлем с EBAY, поскольку половина товара приходит в некондиции + периодически убивает адреса. - Мы не шлем с с Pay Pal Credit или Bill Me Later. - не шлем тяжелые позиции больше 35 lbs без согласования . - мы платим компенсации, в тех случаях когда мы действительно виноваты, если пропустили кидалу, или могли выслать Вашу посылку раньше того как у дропа начались проблемы. Цены могут меняться, уточняйте на момент обращения ) Для связи использую ЛС на форуме Телеграм Чтобы ненарваться на фейк переходим по ссылке https://t.me/stafcarding
  4. 1 point
    Renat95

    Оружие

    Сколько стоит травма и где модно купить?
  5. 1 point
    Привет есть вакансия в твоём городе🤝 - ♦️ЗАРПЛАТА 150к В МЕСЯЦ♦️ -Выплаты два раза в неделю💸 -От 2-6 часов в день🔇 -Свободный график👁‍🗨 РАБОТАЕМ ПО ВСЕМ ГОРОДАМ РОССИИ ПИШИТЕ В
  6. 1 point
    Важная информация о услугах К оплате принимаю: Bitcoin, Litecoin, Monero, Яндекс Деньги, QIWI, банк карты, Advcash, Payeer. Кардингом или обналом не занимаюсь. С грязными деньгами не работаю. skype, icq, vk, whatsapp у меня нет. Взломанные (брут) аккаунты или аккаунты с балансами не продаю. Регистрируя и идентифицирую кошельки, соблюдаю всю необходимую осторожность и безопасность, дабы избежать возможной блокировки кошелька. За сохранность ваших средств на кошельках или блокировку кошелька в результате любых ваших действий ответственности не несу, гарантий нет. Услуги по QIWI и Яндекс деньги > Идентификация Вашего QIWI или Яндекс деньги кошелька - 1500 руб. Идентификация на ваши или мои документы. Доступ к кошельку не требуется. Срок 1 день. Полная идентификация через связной. Делаем идентификацию иностранных киви. > Готовый кошелек киви без сканов - 1700 руб > Готовый кошелек киви со сканами - 1900 руб Главная, прописка. > QIWI Visa Plastic НЕИМЕННАЯ - 1900 руб Привязывается на любой киви кошелек. Имеет Paypass. Лимит выдачи наличных до 100тыс в сутки, 200тыс в месяц. Можно купить фото карты, без доставки. > QIWI Visa Plastic НЕИМЕННАЯ с кошельком - 3200 руб Киви кошелек профессиональный + киви карта неименная. Лимит выдачи наличных до 100тыс в сутки, 200тыс в месяц. > QIWI Visa Plastic НЕИМЕННАЯ + Премиум - 4300 руб Киви кошелек профессиональный + подключенный тариф приоритет + киви карта неименная. Лимит выдачи наличных до 100тыс в сутки, 600тыс в месяц. Восточный Банк на ФИО > Карта Восточный Банк "№ 1 ULTRA" c кэшбеком на ваши ФИО - 15 000 руб > Две карты "№ 1 ULTRA" с разными счетами на 1 ФИО - 17 000 руб Карта "VISA" на ваши ФИО, остальные данные вымышленные. Карта неименная (моментальная). Срок действия 5 лет. Комплект: Договор на карту, карта, симка. Изготовление около 7 раб.дней. Карта запечатана. ПИН идет в конверте. 7.5% на остаток по счету, до 7% кэшбек, 0% комиссия снятия в банкоматах. Лимит: 300к/2кк в день/месяц. Кошельки WebMoney > Формальный аттестат Webmoney РФ - 1500 руб Включен ENUM. Перепривязка на вашу RU сим. Сделан на сканы, не ручной дроп. Главная+прописка + селфи с паспортом в комплекте. > Начальный аттестат Webmoney РФ - 8000 руб Перепривязка на вашу RU сим. Сделан на дропа. Главная+прописка+селфи с паспортом в комплекте. Карта Билайн Карта Билайн Standart - 2900 руб Карта запечатана. Получаете пин-код самостоятельно через справочную службу. Комплектность: Симка билайн, MasterCard, договор на карту, доступ к ЛК. Моментальная, неименная. Mastercard. Единовременно можно хранить до 100 тысяч руб. Единовременно можно снять в любом терминале до 100 тысяч руб в сутки под 1% минимум 100р. В месяц можно снять до 1 миллиона руб. от 5000р до 50 000р в месяц можно снимать с 0% комиссии. Разные кошельки и услуги по ЭПС > ЕСТЬ КАРТЫ РАЗНЫХ БАНКОВ РФ НА ДРОПОВ, СПРАШИВАЙТЕ. Примерное наличие и цены: Совкомбанк "Халва" 16к Акбарс platinum 15к Хоум "Польза" - 18к Открытие - 18к Райф голд - 18к АльфаБанк - 19к Тинькофф - 15к
  7. 1 point
    Всем привет,есть кто кто занимается договорными матчами ?
  8. 1 point
    Купить банковские карты (кредитки с лимитом): Сбербанк, Альфа, ВТБ24, Промсвязьбанк, Тинькоф (есть другие банки уточнять в личке) Карты оформлены на дропов Все карты с открытым лимитом от 150.000 и до 1 000 000 рублей. ( 150, 250, 300, 500, 1кк) Под заказ могу сделать карты других банков В комплекте: 1) Цветной скан паспорта, снилс. 2) Селфи с паспортом 3) Пин-код 5) Сама карта 6) Сим-карта, привязанная к карте 7) Доступ к интернет-банку Стоимость банковских карт: 45% от лимита, оптом дешевле (от 30-40%), обсуждается индивидуально с каждым клиентом. Работаю только через гарант форума. За покупкой обращаться в телегу: @Carddark (на фото VIZA) Либо в личку форума! Не работаем со школой, и по воздуху просьба не беспокоить, пишите прямо что нужно. Бывает что нет наличия некоторых банков.
  9. 1 point
  10. 1 point
    Иван067098

    Обман мамонтов

    Я готов
  11. 1 point
  12. 1 point
    ИВАНОВО - ГРАФИТЧИК , КУРЬЕР , СКЛАД. ЧЕБОКСАРЫ - МУКОМОЛ , КУРЬЕР НОВОСИБИРСК - СПОРТИК , КУРЬЕР СУРГУТ - МУКОМОЛ , СКЛАД , КУРЬЕР МСК (ПРИГОРОДЫ) - КУРЬЕР СПБ (ПРИГОРОДЫ) - КУРЬЕР ЧЕБОКСАРЫ - КУРЬЕР , ГРАФИТЧИК ЕКБ - МУКОМОЛ , ККРЬЕР ЧИТА - СПОРТИК , КУРЬЕР , СКЛАД ГОРОДА КОТОРЫЕ НЕ НАЗВАЛ ТОЖЕ ЕСТЬ , ПРЕДЛОГАЕМ ПЕРЕЕЗД ЗА НАШ СЧЕТ
  13. 1 point
    Привет, мне нужно взломать систему работы ringotrade.com конкретно говоря как работает механизм их работы, беспалевно следить падения цифр, это 37, там в течении минуты выпадает 1 цифра на реальные деньги, я уверен что вы знакомы об этом, так сказать эту систему придумали дураки под бинарным опцием но в деле это лото которая запрещено в моей стране, махинации одним словам хотя работают легально, но здесь есть дыры, хочу узнать как это работает, и технично делать хорошие дела)
  14. 1 point
    @TRAUMATIC GUN хочу преобрести Травматический пистолет МР-80-13Т 200 патронов к нему и 2 магазина к нему возможна доставка в Ставрополь??
  15. 1 point
    Тема не полная, в конце темы ссылка на полную статью. Вступление Используемые термины О чем Наше исследование Законы 2015 года. Их последствия. Как работают крупные игроки рынка обнала Работа с клиентами Как начинающие обнальщики находят клиентов Как обеспечивается безопасность в процессе общения с клиентами Встречи с клиентами Первая встреча Встречи для передачи денег Фирмы, задействованные в схемах Что нужно для открытия фирмы-прослойки или фирмы-однодневки Где и как находят людей, на которых открывается фирма Где берут паспортные данные и ИНН, если согласного человека нет Где и как по паспортным данным открывают на человека фирму и счет в банке Покупка действующей фирмы В каких банках открывают счета Фирма с НДС или упрощенка? ООО или ИП? Как долго может работать фирма-прослойка Как долго может работать фирма-однодневка Поступление и вывод денег На каком основании в фирму-прослойку поступают деньги Список трат, признаваемых расходами юридического лица Как со счета фирмы выводят деньги в наличные На каком основании переводят деньги на карты физического лица со счета юридического лица В каком случае и в каком объеме работают с займами В каком случае и в каком объеме оплачивают что-либо частникам на дебетовые карты Выплата заработной платы Вывод средств на нужды фирмы Как и сколько денег можно снять в отделении банка Дебетовые карты Где берут дебетовые карты Банковские лимиты дебетовых карт, часто использующихся при обналичке Техника безопасности пользования дебетовыми картами Работа с интернет-банком дебетовых карт Правила снятия денег через банкомат Техника безопасности при пользовании онлайн-банком юридического лица Расписание сдачи налоговых отчетностей в 2015 году Случаи блокировки счета в банке. СБ банка Уголовная ответственность за обналичивание денег в России Предыстория Примеры уголовных дел Анализ уголовных статей УК РФ, касающихся обналичивания Примеры схем С УЧЕТОМ ЗАКОНОВ 2015 года Схемы обналичивания, анализ и расчет их прибыльности для обнальщиков Варианты работы с однодневкой Варианты работы с прослойкой Схема используемая для обналичивания 10млн рублей в месяц, если клиенты на упрощенной системе налогообложения Схема используемая для обналичивания 10млн рублей в месяц, если клиенты работают с НДС Более сложные варианты работы Вывод Краткий курс по сетевой безопасности. Источники Дополнительный материал Заключение Вступление Мы будем говорить о рынке обналичивания в России. О его схемах, о его прибыльности, и, конечно, мы подробно расскажем и проанализируем статьи уголовного кодекса, касающиеся подобных деяний. Скажем сразу, Мы никого не подстрекаем и не провоцируем на занятия обналичкой и нарушение законов РФ. Все, изложенное ниже, носит исключительно информативный характер и не содержит ни единого призыва к действию в этой сфере. Специально для широкого круга читателей мы будем писать простым языком. Для тех, кто разбирается в бухгалтерии, некоторые описания будут возможно слишком простыми, но наша цель, чтобы Всем было понятно и Всем наше пособие было интересным. Конечно, самые крупные обнальщики в России- это банки, а с недавних пор страховые и брокерские фирмы. Но наша задача разобрать и проанализировать способы, как же не имея знакомых в банках и страховых обнальщики работают со сравнительно небольшими суммами до 10 млн рублей в месяц. Используемые термины Итак, "фирма-однодневка" – это фирма, формально созданная в соответствии со всеми законами. Но оформленная на людей, которые не имеют никакого отношения к управлению ей. Люди могут даже не знать, что являются организаторами, соцчрелителями или владельцами таких фирм. "Однодневки" можно подразделить по цели их использования на несколько частей. Так, одна их часть используется как "фирма-прокладка". Эти фирмы участвуют в цепочке сопределенных спланированных торговых сделок, в результате которых реальная цена продукта возрастает до необходимых его владельцам размеров. Это используется для уменьшения налогов. Вторая группа представляет собой фирмы, на которые растамаживается серый импорт. Эта часть нам совершенно неинтересна в данном исследовании. Третья большая группа обеспечивает обналичивание денежных средств. Об этой группе в основном и пойдет речь ниже. Одним из важнейших элементов схем обналичивания является использование "фирм-однодневок". В схемах они выполняют различные роли - прием безналичных средств, транзит безналичных средств, накопление средств, выдача наличных. По оценкам специалистов только в 2003-2004 г. использование "однодневок" позволило Российским компаниям сэкономить 62 млрд. долларов. Экономия этим способом в 2003 г. составила 6,2% ВВП России, в 2004 г. - 7,5% ВВП. Сумма, не уплачиваемая в бюджет благодаря деятельности "однодневок", превышает 40% собираемых в России налогов. Схемы с "однодневками" используют 60% Российских компаний, причем треть из них - регулярные пользователи, выводящие из-под налогообложения более 30% выручки. Итак, обналичивание или обнал – это термин, обозначающий осуществление формально соответствующих законодательству действий, направленных на перемещение денежных средств в безналичной форме через одно или несколько юридических лиц в заранее разработанной последовательности и создающее возможность снятия данных денежных средств в наличной форме в пользу лица, заинтересованного в проведении указанных действий. Фирма –прослойка в обнале – Фирма, на которую обычно поступают деньги от клиентов. Эта фирма может обналичивать сама или через другие фирмы-однодневки. Но ее особенность состоит в том, что она работает долго. 1-3 года. По ней сдаются минимальные, но не нулевые отчетности. TOR – браузер со встроенной защитой от идентификации пользователя. Подробнее можно найти в интернете. Jabber – мессенджер на подобие ICQ, но более защищенный. О чем Наше исследование Ни для кого не секрет, что последние годы государство все больше и больше закручивает гайки в сфере обналичивания денег. Вводятся новые законы и правила. Из-за этого повышается стоимость обналичивания. В конце 2014 года по всей стране произошли задержания множества обнальных контор. У тех, кого не задержали, возникли проблемы. Ситуация становится более напряженной. Плюс к этому с 2015 года начинает действовать новые правила, касающиеся работы с НДС. В сети довольно много пишут об этом. Если коротко выразить суть изменений: - Гораздо больше прав и возможностей у налоговой заблокировать счет организации - Гораздо больше возможностей и причин для проведения налоговой проверки и изъятия документов - Теперь у налоговых органов возникает возможность встречных онлайн-проверок для фирм, работающих с НДС. По новым правилам вместе со стандартной отчетностью НДС-никам необходимо выгружать так же книгу покупок, книгу продаж и счета-фактуры. А соответственно у налоговой есть возможность проверить, сходятся ли документы у двух работающих друг с другом организаций. Со всеми вытекающими последствиями в плане встречных проверок. Подробнее с изменениями с начала 2015 года можете ознакомиться: http://advocatshmelev.narod.ru/izmeneniya_v_nalogovom_zakonodatelstve_2012.html Эти изменения специально направлены на борьбу с фирмами-однодневками и, соответственно, с обналичиванием. Чем это грозит? Несколькими весьма серьезными последствиями для рынка обнла. - увеличение рисков при обнале фирм с НДС,усложнение схем, их удорожание и, соответственно, повышение комиссии за обналичивание - в связи с увеличением комиссии и некоторого перераспределения клиентов на рынке возникает все больше псевдо-обнальщиков, предлагающих пониженный процент комиссии. Эти люди не налят, а кидают. Стараясь привлечь низкой комиссией тех, для кого слишком высоки поднявшиеся комиссионные, или просто слишком жадных клиентов, кто готов рискнуть ради лишних 2-3%. Цель этой работы - проанализировать текущий рынок обналички в России, рассмотреть его подробно с разных сторон и сделать конечный вывод. Как же в сложившихся условиях могут работать небольшие обнальщики, выводящие для своих фирм или для фирм своих клиентов до 10 млн рублей в месяц. Так же в конце нашего исследования немного коснемся схем минимизации налогов. Эта сфера достаточно близка к обналичиванию. Попробуем разобраться, как же это делается. Как работают крупные игроки рынка обнала Все прекрасно понимают, что обналичивание денег требуется абсолютно всем фирмам. Мелким, средним, крупным. Соответственно есть и крупные обнальные центры, которые работают с дочками госкорпораций, крупным бизнесом. Как же они работают? До середины 2000-х абсолютное лидерство на рынке крупного обнала занимали банки. Этим занимались практически все и за небольшой процент. занимаются они этим и до сих пор. Недавняя волна закрытия банков в России как раз из-за этого. Закрыли Мастер банк, одну из крупнейших обнальных контор в России, продолжают закрывать более мелкие банки. Далее в дело вступили крупные страховые. А в последние годы еще и организации, занимающиеся кредитами населению, так называемым микрофинансированием. Не будем строить предположений, как именно они работают. Рассмотрим лучше интересующий нас в этом исследовании вопрос. Любой небольшой обнальной конторе необходимы клиенты для работы, для того, чтобы что-то зарабатывать. Ведь суть любого бизнеса – заработать денег. Как же они находят своих клиентов? Работа с клиентами Как начинающие обнальщики находят клиентов Это довольно сложная задача. Ведь услуга весьма деликатна и сопряжена с риском для обеих сторон. Как правило наиболее успешные и планирующие долго работать обнальщики находят своих клиентов через “сарафанное радио”. Общаются с бизнесменами, рассказывают в начале близким друзьям и знакомым, что у них появился человек, который давно и успешно занимается обналом. Много хорошего о нем слышали. Не говорят сразу про себя, говорите о “Ком-то”. Даже если их друзьям это не потребуется, они могут рассказать это еще кому-то, каким-то своим знакомым. Так же действенный метод - посещение нескольких собраний бизнесменов или тренингов по бизнесу, познакомиться там с людьми, и рассказать им о “знакомом обнальщике”. Эти способы не гарантируют быстрого и обильного потока клиентов. Но этот поток будет раскручиваться как моховик. Сначала один человек, потом второй, потом еще двое, еще трое и так далее. Плюс. Всегда можно отследить, от кого пришел новый клиент, получить о нем какую-то информацию, рекомендации от знакомых или людей, которые уже являются клиентами и к которым уже есть какое-то доверие. Это классические способы поиска и набора новых клиентов, которым пользуются абсолютно все обнальные конторы. Так же есть вариант рекламы в Интернете. Но это небезопасно. Можно привлечь к себе лишнее внимание. Непонятно, кто обратится. Ничего неизвестно об этих людях. Под видом белых денег, могут переводить на обнал черные деньги, украденные у кого-то. А значит и чрезвычайно велика вероятность проверок от налоговой и полиции. Если выбирают рекламу в интернете в качестве привлечения клиентов, ведут себя особенно аккуратно! Дают о себе как можно меньше информации и больше внимания уделяют безопасности! Обязательно пользуются почтой со специального телефона и ноутбука, телефон - это sip-телефония, зарегистрированная на фирму-однодневку или чьи-то паспортные данные. И, конечно, есть три самых распространенных варианта, когда вывешивают свой сайт в интернете. - это кидалово и клиент не увидит обратно своих денег. Сайт сделан для привлечения нескольких клиентов и после этого просто забрасывается. - контора работает вместе с полицией и не боится, что о ней узнают или проверят. - и первое и второе вместе Как обеспечивается безопасность в процессе общения с клиентом В сети достаточно много способов анонимизации общения. Вы можете найти даже специализированные курсы сетевой безопасности. Но давайте посмотрим правде в глаза, многие ли клиенты согласятся общаться текстом через предварительно настроенный jabber? Или обмениваться сообщениями в TORе? Вряд ли. И обнальщики это прекрасно понимают. Поэтому есть несколько простых, но важных моментов. - Стараются договориться с человеком о связи не по телефону, а по Skype или Tox. Они не дают 100% безопасности. Но обычные полицейские или ОБЭП не будут их взламывать. Для них это слишком сложно. Поэтому если обнальная контора параллельно не взламывает банковские счета и не занимается другими киберпреступлениями , связь через Skype и Tox Вам вполне им подходит. Единственное, периодически все же меняются аккаунты (иначе вся переписка сохраняется в логах программ, а такая история никому не нужна) и полностью форматируются компьютеры(вся удаленная информация тем не менее остается на жестком диске компьютера, пока его полностью не заполнят новой информацией.). - С помощью браузера TOR создаются 2 почты. Заходят на них ТОЛЬКО через TOR. При встрече клиенту передаются логин и пароль от одной из них и адрес второй. При телефонном разговоре с клиентом не озвучиваются вслух суммы, счета, сроки и проценты. Пишут на почту. В процессе разговора звучит выбранная заранее кодовая фраза, которая должна означать, что необходимо проверить почту. Как более простая альтернатива этому способу общения иногда просто договариваются, что если есть дело или заказ на обнал, клиент должен написать на почту, что ему нужно, и, позвонив, сказать, чтобы обнальщик прочитал его сообщение. В таких случаях часто сразу договариваются, во сколько спишутся, чтобы переписка и ожидание ответа не заняли слишком много времени. Точно так же договариваются о встречах, передаче денег, отправляютя реквизиты фирм, куда клиент должен перечислить деньги. Зачем это нужно? Почта безлика. Невозможно доказать, кто писал сообщение. TOR браузер подменяет IP компьютера или телефона, и становится сложно отследить, кто же на самом деле пишет сообщения. - Но по-прежнему очень часто клиент хочет общаться по телефону и хочет встречаться лично. В таком случае договориваются с ним, чтобы он не говорил ничего в эфир. По телефону договариваются о встрече и не более того. . Встречи с клиентами Первая встреча Многие новые клиенты настаивают на личной встрече. Для них это некий гарант безопасности. Но ведь под видом клиентов может быть и полиция. Так как же ведут себя обнальщики, чтобы и не отпугунть клиенты и не дать полиции лишней информации? Есть несколько способов Часто пришедший на встречу человек представляется “представителем фирмы”. Он может говорить от лица фирмы, но при этом нигде не упоминает, что ОН будет этим заниматься и что-то делать. Он может давать гарантии, можете продавать услугу фирмы. Это то, что хочет услышать клиент. Клиент хочет почувствовать уверенность и доверие после встречи. И пришедший человек дает ему это. А вот полиция услышит лишь условия услуги, которую КТО-ТО предоставляет. В любом случае это просто слова. Дела нет. Если тем не менее человека вдруг начнут принимать, а скорее просто пугать – он всегда может сказать, что все придумал. Это шутка. Решил попробовать. Нехорошо. Извините. Больше не буду. И все. Глупо, но безопасно. Пока деньги не поступили на счет – это все только СЛОВА и не более того. Да, полиция поставит человека на прослушку и тд, но выполнив элементарные методы безопасности, этот человек может довольно сильно запутать и усложнить работу для полиции. Чаще меняются телефоны и симки и больше общения с новыми клиентами через почту. Цель первой встречи - вселить уверенность и вызвать доверие у клиента. Встречи для передачи денег Клиент настаивает на том, чтобы получать наличку из рук в руки. Он не согласен получать переводы на дебетовые карты. Его можно понять. Ему так спокойнее и меньше мороки. Что ж. Есть три варианта, как действуют обнальные конторы в данном случае. - Обнальщик отправляет кого-то на передачу денег. Договаривается о месте и времени встречи с клиентом. Приезжает туда с курьером. Дает курьеру пакет и отправляет к клиенту. Как правило встреча происходит в поле зрения обнальщика. Тут есть минусы. Клиент не увидев того человека, с кем он договаривался о встрече, может начать говорить, что денег принесли меньше, чем должны были, что курьер что-то забрал себе. Это неадекватно, но такое бывает. Если клиент особенно дерзкий. Чтобы этого избежать, деньги перед передачей курьеру упаковываются в пакет и заматываются чем-либо. Чтобы целостность упаковки не вызывала сомнений. Так же есть риск того, что курьер может попытаться сбежать с деньгами. Это крайне редко, но такое может быть. В общем увеличиваются бестолковые риски. Но есть и большой плюс для обнальщика, он не несет деньги. Если будет прием от полиции, то его наверняка заметят, но у него будет возможность сбежать. К тому же доказать его вину будет существенно сложнее. - Делается закладка. Элементарно. Обнальщик договаривается с клиентом о времени и месте. Делает там закладку и держит ее в поле видимости, чтобы не произошло никакого форс-мажора. Часто делают это в безлюдном месте, чтобы клиент мог видеть, что за ним никто не следит и рядом никого нет. Клиент, не ожидая такого, будет ругаться и нервничать. Но деньги заберет, пересчитает и успокоится. Обнальщик прекрасно понимает, что главным для его клиента являются сохранность денег и минимизация рисков со стороны полиции. По факту, это самый безопасный для обеих сторон способ. - Личная встреча и передача. В таком случае часто договариваются в безлюдном месте. Чтобы вы можно было увидеть посторонних людей. Часто в таком случае курьер или обнальщик имеют при себе долговую расписку, как будто отдают деньги в счет долга. Так же иногда у них при себе есть еще одна расписка от кого-либо, что им вернули эти деньги. Это так же поможет им, если прямо перед встречей вдруг остановят для проверки документов и случайно обнаружат крупную сумму денег. Зачем все эти предосторожности? Лишняя морока? Если на клиента надавит полиция, и он решит сдать обнальщика, то им будет необходимо, чтобы именно обнальщик принес деньги. Клиент отправляет сумму какой-то фирме. Обнальщик вполне может сделать так, что его к этой фирме никак не привязать. Тогда единственным серьезным фактом будет то, что ОН принесете ОГОВОРЕННУЮ сумму. Именно поэтому моменту передачи уделяется большое внимание с точки зрения безопасности. Фирмы, задействованные в схемах Что нужно для открытия фирмы-прослойки или фирмы-однодневки Для того, чтобы открыть юридическое лицо, требуется человек, который будет генеральным директором, если это ООО или владельцем ИП. От человека требуются его паспорт и ИНН. Если открывается ООО, необходимо определить юридический адрес нахождения ООО и составить устав. Так же необходимо определить сферы деятельности юридического лица и систему налогообложения. Многие фирмы оказывают разного рода помощь в этих вопросах. Для этого нужно только вбить в поисковике “помощь в открытии фирмы” и наверняка выпадет множество объявлений по любому из регионов РФ. В рассматриваемом нами случае открытия фирмы для обналичивания денежных средств Генеральный Директор или ИП-шник будет нести ответственность. Вариант, что, обнальщик открывает фирму на себя мы не рассматриваем по вполне понятным причинам. Поэтому есть 2 варианта: - Человек согласен стать директором-владельцем фирмы. В этом случае человек должен быть полностью подконтрольным. К нему может прийти полиция, ему будут приходить письма из налоговой. И на все это он должен делать круглые глаза и говорить, что ничего не знает. На него будут давить, будут воздействовать, и очень нежелательно, чтобы он рассказал, для кого он открыл фирму. Но если такой человек есть – это решает многие проблемы для обнала. Обнальщикам будет удобнее снимать со счета деньги в отделении банка. - Человек не знает, что на него открывается фирма. Для этого требуются его ксерокопия паспорта и ИНН. Это тоже хороший вариант для обнала. В данном случае обнальщик остается в сравнительной безопасности, если вовремя избавляется от этой фирмы. Через какое-то время человеку начинают приходить письма о неуплате налогов. Он начинает разбираться. По факту он прописан и живет в другом городе, не в том, где действовала открытая на него фирма, так чаще всего и бывает. Тогда в течение какого-то времени он доказывает, что не открывал юр. лицо и не пользовался им. Так же он уверенно говорит, что не предоставлял никому своих данных для открытия фирм. После этого проводят экспертизу его почерка, доказывают, что на договорах не его подпись. Человек пишет отписки, которые оседают на задворках полицейского участка. И все. Рассмотрим подробнее, где же берут людей, согласных стать Директором, где взять ксерокопии паспортов людей, и где по этим ксерокопиям открывают фирму и счет в банке. Где и как находят людей, на которых открывается фирма Это довольно сложный вопрос. Ведь нужен человек, который подставится. Который испортит свою кредитную историю. И который, когда с него начнут спрашивать, не укажет на того, кто в действительности использует фирму . В то же время желательно, чтобы он был адекватным. Тогда в случае каких-либо проблем со счетом он сможет прийти в банк, узнать, что случилось, и принести необходимые документы. Так же он сможет снимать деньги со счета фирмы в отделении банка. Это большой плюс. Ведь часто лимита снятия с дебетовой карточки не хватает, и прийти в отделение проще и быстрее, чем использовать 10 карточек. Этими людьми часто выступают подконтрольные должники, которые понимают, что не могут отдать долг. Так же ими могут выступать люди, у которых нет средств к существованию. Их обеспечивают жильем и едой где-то далеко в области или в городе. Они там живут, пьют. И периодически выезжают в банки, либо на оформление каких-либо сделок. На таких людей часто оформляются кредиты, с ними работают черные риелторы и тд. Либо на это могут согласиться адекватные люди. Но. Тут есть риск для нальщика. Все понимают, что этот человек в любой момент может прийти в банк и проверить баланс своего счета, даже если все бумаги и доступы по фирме находятся у обнальщика, и человека него ничего нет. При желании он все может восстановить и обналичить деньги в отделении банка. Исходя из этого всего, если обнальщик хочет быть уверенными в четкой работе системы, как правило он оформляет фирмы или на полностью подконтрольных ему людей или без их ведома. Это сильно снижает риск возникновения непредвиденных ситуаций. Есть еще один момент. Если на человека оформлено 3 фирмы – это нормально. Но если на одного человека оформлено более 10 фирм – это однозначно вызовет вопросы у налоговой. Так как же обходят это обнальщики? Все просто. Человек, который согласен быть ген.директором в таких фирмах, скупает фирмы по ген.доверенности. Этот вариант довольно рискованный. Ведь неизвестна настоящая история фирмы, нет ли там скрытых кредитов или долгов по налогам, которые в самый ненужный момент могут вылезти и послужить основанием для блокировки счета СБ банка. В таких случаях фирму тщательно проверяют по всем возможным каналам перед покупкой. К тому же есть вероятность, что настоящий владелец фирмы придет в банк и воспользуется счетом фирмы например для снятия денег. Такое возможно. Поэтому фирмы, оформленные по ген. Доверенности, используются обнальщиками крайне осторожно. Где берут паспортные данные и ИНН, если согласного человека нет Паспортные данные и ИНН людей без проблем можно приобрести в интернете. Для этого необходимо всего лишь воспользоваться поисковиком. Наибольшее количество результатов выдает поисковик Duckduckgo.com при использовании его через Tor. Но есть некоторые риски. Продавцы могут предоставить уже использованные, грязные данные. На этот паспорт уже могли быть открыты юр.лица, могли быть взяты кредиты, или они могли засветиться в каких-либо других схемах. Это вполне вероятно. Очень немногие продавцы действительно отдают данные в одни руки. Поэтому если у обнальщика есть возможность, он обязательно пробивает полученные ксерокопии в бюро кредитных историй на предмет непогашенных кредитов и проверяет, не оформлены ли на этого человека юридические лица. Где и как по паспортным данным оформляют на человека фирму и открывают счет в банке Официально это незаконно. Для этого нужны люди в налоговой и в банке. Чтобы сначала зарегистрировать юр.лицо, а потом открыть ему счет без присутствия генерального директора или учредителей. Если у Вас есть такие люди – Вам повезло. Работайте! Если у Вас нет таких людей – попробуйте узнать в Вашем городе у контор, которые помогают открывать юр.лица. В крупных городах Вы наверняка сможете найти людей, которые помогут Вам в этом за какое-то вознаграждение. Покупка действующей фирмы Так же, как уже говорили выше, есть вариант покупки уже существующей фирмы. Таких предложений в интернете достаточно много, и не составит труда найти подходящую по региону и сферам деятельности. Фирму можно как переоформить на другого человека, так и купить по генеральной доверенности. Вариант переоформления рассматривать не будем, так как он ничем не лучше для обнала, чем открытие новой фирмы, а рисков больше. Поэтому обнальщиками он используется крайне редко. Рассмотрим подробнее покупку действующей фирмы по генеральной доверенности. Это неплохой вариант, но для него нужны люди, согласные оформить на себя генеральную доверенность. Плюс для обнальщика в том, что официально генеральным директором по-прежнему будет числиться другой человек, но обнальщик сможете заключать сделки от его лица, ходить в банк, подписывать договора, пользоваться банковским счетом и всей фирмой в полной мере. Этот вариант часто используется для покупки однодневок. Покупается несколько фирм по генеральной доверенности на подконтрольного человека, и они используются в течение какого-то времени. При этом обнальщик не имеет к ним никакого отношения. А человек, на которого оформлены генеральные доверенности, всегда может сказать, что просто хотел подзаработать и знать ничего не знает, что там происходило с этими фирмами. Ему обещали, что налоги будут платить и сдавать вовремя отчетность, а он просто будет номинальным генеральным директором. Его допросят пару раз, проведут экспертизу его почерка, сверят с подписями в договорах. Они будут разными и человека отпустят. Ему ничего не грозит, если он не скажет, что специально открыл их, чтобы через них обналичивали деньги. Но разумный человек вряд ли станет так делать) В каких банках открывают счета Это сложный вопрос и тут возможно много вариантов. Если говорить об общеизвестных банках, то чаще используют Альфа-банк (у него есть КЭШ-карта для ИП, и его СБ редко задает вопросы), Райффайзен, Хоум Кредит, ВТБ24 и Промсвязьбанк. Редко используют Сбербанк. Он первым отреагирует на что-то подозрительное в действиях фирмы. Заблокирует счет, а дальше бодаться с ним будет уже довольно сложно. К тому же, если у человека, на которого открыта карта или счет, есть задолженности по штрафам или кредитам и возбуждено делопроизводство, то эти банки сразу же блокируют все открытые у них карты и счета этого человека. Так же в каждом региона есть довольно много коммерческих небольших банков. Очень часто работают с ними. В большинстве своем они и открываются специально для обналичивания в больших масштабах или осуществления различных финансовых или налоговых операций. Начинающие обнальщики находят их в своем регионе, приходят к ним, общаются, узнают условия, и, часто, начинают работать с ними. С их Службой Безопасности решить вопрос почти всегда проще. Фирма с НДС или Упрощенка Это зависит от того, с кем обнальщик планирует работать, и для чего будет использоваться эта фирма. Большинство крупных торгующих организаций работают с НДС. И им не выгодно будет налиться у фирм на упрощенной системе налогообложения. Почему? Коротко объясним суть НДС. Фирма А производит товар и продает за 1 рубль. Фирма Б покупает товар у фирмы А за 1 рубль и продает его за 3 рубля конечно покупателю Все они работают с НДС. НДС составляет 18%. Фирма А платит 1*0,18= 18 копеек налога Фирма Б платит (3-1)*0,13= 36 копеек налога Если фирма А работает на упрощенке, а фирма Б с НДС Фирма А не платит НДС Фирма Б платит 3*0,18=54 копеек налога. Суть этого налога в том, что если Вы продаете С НДС, то платите 18% между стоимостью ПРОДАЖИ С НДС и стоимостью ПОКУПКИ С НДС . А если Вы купили товар без НДС и продаете с НДС, то покупка с НДС у вас = 0. И Вы платите 18% со всей суммы продажи. Если Вы не разбираетесь в этом – перечитайте еще раз. Это важно понимать. Соответственно, если Вы работаете на упрощенке, а Ваш клиент с НДС. То ему невыгодно по документам закупать у Вас что-либо. При последующей продаже этого товара ему придется заплатить слишком большой налог. Поэтому главным образом обнальщики смотрят на своих клиентов. Что им нужно. Если их клиенты – НДС-ники, то сначала открывают НДС-ную фирму для работы с ними, если первые клиенты на упрощенке – им все равно, будет ли у НДС или упрощенка. Подводим итог. Если фирма – однодневка и напрямую налит клиента, то есть получает деньги и сразу же их выводит, не пересылая их никуда дальше, то Упрощенка-однодневка подойдет только для клиентов на упрощенке, НДС-однодневка подойдет для всех клиентов. В данном случае НДС-ка универсальнее, но срок ее службы меньше. При выборе учитывают сроки возможной работы фирмы. Мы расскажем о них в соответствующем разделе нашего исследования. Если фирма-прослойка, на которую поступают деньги, а она налит дальше через однодневки. То в идеале она должна более-менее сдавать отчетности и проходить встречные проверки. А для этого у обнальщиков всегда есть 2 разные фирмы-прослойки, первоначально принимающие на себя деньги. Одна на НДС и одна на Упрощенке. ООО или ИП? Выбор между ООО и ИП зависит от нескольких факторов. Рассмотрим их подробно. ООО отвечает уставным капиталом, ИП отвечает имуществом владельца. Это значит, что в случае проблем с владельца ИП будут спрашивать больше и дольше, чем с открывшего ООО. Владелец ИП может снимать деньги со счета с помощью своей кэш-карты. Это большой плюс ИП для обнала. Ведь деньги, которые находятся на счету индивидуального предпринимателя – это деньги его владельца. Соответственно и снять их гораздо проще. Некоторые банки при открытии у себя счета индивидуальному предпринимателю предлагают ему оформить специальную кэш-карту. По сути деньги, лежащие на счете-лежат на карте. Оплатили днем на счет ИП 200тыс рублей. Владелец пришел в обычный банкомат и снял там эти деньги. Это крайне удобно для небольших сумм и работы с однодневками. Лимит выдачи по кэш-карте Альфа-Банка 500тыс рублей в сутки. Для обнальщиков это большой плюс к плане фирм-однодневок. Через ООО можно проводить бОльшие суммы ООО – бОльшая организация, чем ИП. Так всем кажется и все так думают. Поэтому 10млн оборота в месяц в провинциальном городе на ИП – это много, а 10 млн оборота на ООО – это нормально. Точно такая же ситуация и с отношением к денежным переводам со стороны банка. Если требуется обналичивать до 2млн в месяц – для обналички используется ИП, если больше требуется обналичивать больше – у обнальщиков обязательно должны быть ООО. Подробнее схемы мы рассмотрим ниже. Налогообложение 6% у ИП У ИП есть замечательная в своей простоте система налогообложения УСН 6%. Упрощенная Система Налогообложения. Суть ее заключается в том, что ИП платит 6% налога со всего оборота. Как правило налоговую не интересуют доходы и расходы. При такой системе налогообложения нет возможности минимизировать налоги. Поэтому налоговой важно, чтобы ИП просто платило налоги. И поэтому ИП на УСН 6% очень часто используется для фирм-однодневок и может работать достаточно долго. ООО вызывает большее доверие у людей, чем ИП Это субъективно, но это так. Поэтому фирмы-прослойки, на которые приходят деньги – это как правило ООО. Как долго может работать фирма-прослойка? Задача этой фирмы работать как можно дольше. Ведь чем дольше она работает, тем больше доверия вызывает у новых клиентов обнальщика. По ней обязательно платят какие-то минимальные налоги (как минимум 2% на налогообложении доходы-расходы и хотя бы 4-5% НДС). Есть такое общеизвестное правило. Налоговая приходит в фирму с проверкой после 3 лет ее работы. Ранее проверки проводятся крайне редко. Если только фирма попадает на встречную. Поэтому такие серые фирмы как правило закрываются перед их 3-летием. Чтобы по прошествии 3 лет не начинать опять с чистой фирмы и не пугать ей новых клиентов, обнальщики часто поступают следующим образом: - Открывается первая фирма-прослойка А - Через 2 года открывается фирма-прослойка Б - В течение года работа идет через две фирмы параллельно. С новыми клиентами работают через А, старых постепенно переводят на Б. - Еще через год фирма А закрывается и работа продолжается с фирмой Б, которая уже имеет историю оборота денежных средств по счету за последний год. Как долго может работать фирма – однодневка. Так сколько же могут работать фирмы-однодневки, используемые в схеме? Это зависит от того, на НДС она или нет. В любом случае обнальщику надо ориентироваться на сроки сдачи касающихся фирмы отчетностей и то, как и какие суммы проводили через фирму. Если ИП на упрощенке, и проводятся небольшие суммы до 700тыс в месяц в несколько транзакций, без проблем можно сдавать 2-3 нулевые отчетности, а потом лучше ее закрыть Если ИП на упрощенке, и выводили более 700тыс в месяц или 700тыс одной транзакцией, обнальщики работают с ней всего месяца 2-3. Желательно до сроков сдачи отчетности. Либо сдают один раз нулевую отчетность и продолжают работать. А вот перед сдачей второй отчетности выбрасывать ее. Если ИП на упрощенке, и необходимо вывести более 2 млн в месяц. Выводят как правило в 2-3 транзакции. Основания для вывода – траты, считающиеся расходами юридического лица из соответствующей части нашего исследования. Через какое-то время можно вывести еще. Но Перед сдачей отчетности ее выкидывают. Если ООО на упрощенке, и необходимо вывести до 2млн рублей в месяц, в этом случае сдают первую нулевую отчетность, а перед второй закрываются. Лимит выглядит очень маленьким, но безопасность для обнальщика важнее. Если ООО на упрощенке, и необходимо вывести от 3 до 5млн в месяц, подгадывают так, чтобы она открылась сразу после сдачи очередной отчетности и выкидывают ее перед сдачей следующей. Если ООО на упрощенке, и необходимо вывести более 5 млн в месяц, выводят и сразу выкидывают. Сейчас Мы говорили об упрощенной системе налогообложения. Теперь рассмотрим варианты с НДС. Ввиду вступления в силу новых правил для подачи НДС с 1 января 2015 года, обнальщики начали предпринимать некоторые дополнительные меры предосторожности. Если ИП с НДС, и необходимо вывести до 700 тыс в месяц, то выводят, сдают нулевую отчетность и выкидывают ее перед второй. Если ИП с НДС, и необходимо выводить от 700тыс до 1,5 млн в месяц, лучше закрываться перед сдачей отчетности. Либо сдают нулевую и работают еще не более месяца. Так же обязательно проверяют официальную почту, не пришло ли письмо из налоговой. Если ИП с НДС, и необходимо выводить более 1,5 млн в месяц. Выводят и забывают об этом ИП. Если ООО с НДС, и необходимо выводить до 2млн в месяц, то выводят, сдают нулевую отчетность и через месяц после сдачи выбрасывают его. Если ООО с НДС, и необходимо выводить от 2 млн до 5 млн в месяц, лучше закрываться перед сдачей отчетности. Либо сдать нулевую и работать еще не более месяца. Так же обязательно проверяют официальную почту, не пришло ли письмо из налоговой. Если ООО с НДС, и необходимо выводить более 5 млн в месяц. Выводят в несколько транзакций и забывают об этом ООО. Почему в случае с НДС обнальщики так быстро закрывают фирмы? Почитайте главу нашего исследования про закон об НДС с января 2015 год. Сроки, указанные нами – минимальные, используемые обнальщиками. То есть это те сроки, придерживаясь которых, они могут совершенно не волноваться. Но это и совершенно не значит, что если обнальщик будет работать дольше, у него обязательно будут проблемы. Не факт. Поступление и вывод денег На каком основании в фирму-прослойку поступают деньги В большинстве случаев клиент знает, за что он хочет перечислить деньги. Как правило это связано с его сферой деятельности. Сразу важный момент. Если у фирмы в сферах деятельности нет оптовой торговли автозапчастями (к примеру), это совершенно не значит, что она не может ими торговать. Может! Поэтому этот вопрос скорее касается серой фирмы-прослойки, которой необходимо в какой-то мере платить налоги и показывать правдоподобную деятельность. Для этого при открытии фирм-прослоек им присваиваются различные сферы деятельности. Чтобы они могли работать с различными клиентами. Необязательно четко придерживаться выбранных сфер деятельности. Но и заниматься всем подряд-тоже подозрительно. И обнальщики это прекрасно понимают. Список трат, признаваемых затратами юр. лица Если фирма-прослойка работает на налогообложении доходы-расходы, вполне логично, что обнальщику надо постоянно и правильно накручивать расходы. Деньги, которые поступают на счет – доходы, деньги, которыми обнальщик что-то оплачивает – расходы. Но не все траты могут считаться расходами и уменьшать налогооблагаемую базу. Ниже приведем законодательно утвержденный список трат, которые могут считаться расходами юридического лица Статья 346.16. Налогового кодекса РФ. Порядок определения расходов 1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы: 1) расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств (с учетом положений пунктов 3 и 4 настоящей статьи); 2) расходы на приобретение нематериальных активов, а также создание нематериальных активов самим налогоплательщиком (с учетом положений пунктов 3 и 4 настоящей статьи); 2.1) расходы на приобретение исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора; 2.2) расходы на патентование и (или) оплату правовых услуг по получению правовой охраны результатов интеллектуальной деятельности, включая средства индивидуализации; 2.3) расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, признаваемые таковыми в соответствии со статьей 262 настоящего Кодекса; 3) расходы на ремонт основных средств (в том числе арендованных); 4) арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество; 5) материальные расходы; 6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации; 7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации; ? суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса; 9) проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, в том числе связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа за счет имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 46 настоящего Кодекса; 10) расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, расходы на приобретение услуг пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности; 11) суммы таможенных платежей, уплаченные при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, и не подлежащие возврату налогоплательщику в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле; 12) расходы на содержание служебного транспорта, а также расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов в пределах норм, установленных Правительством Российской Федерации; 13) расходы на командировки, в частности на: проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы; наем жилого помещения. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами); суточные или полевое довольствие; оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов; консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы; 14) плату государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление документов. При этом такие расходы принимаются в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке; 15) расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги; 16) расходы на публикацию бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также на публикацию и иное раскрытие другой информации, если законодательством Российской Федерации на налогоплательщика возложена обязанность осуществлять их публикацию (раскрытие); 17) расходы на канцелярские товары; 18) расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи; 19) расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных; 20) расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания; 21) расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов; 22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой; 23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров; 24) расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения; 25) расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию; 26) расходы на подтверждение соответствия продукции или иных объектов, процессов производства, эксплуатации, хранения, перевозки, реализации и утилизации, выполнения работ или оказания услуг требованиям технических регламентов, положениям стандартов или условиям договоров; 27) расходы на проведение (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации) обязательной оценки в целях контроля за правильностью уплаты налогов в случае возникновения спора об исчислении налоговой базы; 28) плата за предоставление информации о зарегистрированных правах; 29) расходы на оплату услуг специализированных организаций по изготовлению документов кадастрового и технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости (в том числе правоустанавливающих документов на земельные участки и документов о межевании земельных участков); 30) расходы на оплату услуг специализированных организаций по проведению экспертизы, обследований, выдаче заключений и предоставлению иных документов, наличие которых обязательно для получения лицензии (разрешения) на осуществление конкретного вида деятельности; 31) судебные расходы и арбитражные сборы; 32) периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности); 32.1) вступительные, членские и целевые взносы, уплачиваемые в соответствии с Федеральным законом от 1 декабря 2007 года N 315-ФЗ "О саморегулируемых организациях"; 33) расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 настоящего Кодекса; 34) утратил силу; 35) расходы на обслуживание контрольно-кассовой техники; 36) расходы по вывозу твердых бытовых отходов. 2. Расходы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 настоящего Кодекса. Расходы, указанные в подпунктах 5, 6, 7, 9 - 21, 34 пункта 1 настоящей статьи, принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254, 255, 263, 264, 265 и 269 настоящего Кодекса. 3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке: 1) в отношении расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения, а также расходов на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, произведенных в указанном периоде, - с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию; 2) в отношении приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов в период применения упрощенной системы налогообложения - с момента принятия этих нематериальных активов на бухгалтерский учет; 3) в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств, а также приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов до перехода на упрощенную систему налогообложения стоимость основных средств и нематериальных активов включается в расходы в следующем порядке: в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет включительно - в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения; в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования от трех до 15 лет включительно в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения - 50 процентов стоимости, второго календарного года - 30 процентов стоимости и третьего календарного года - 20 процентов стоимости; в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - в течение первых 10 лет применения упрощенной системы налогообложения равными долями стоимости основных средств. При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями. В случае, если налогоплательщик применяет упрощенную систему налогообложения с момента постановки на учет в налоговых органах, стоимость основных средств и нематериальных активов принимается по первоначальной стоимости этого имущества, определяемой в порядке, установленном законодательством о бухгалтерском учете. В случае, если налогоплательщик перешел на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения, стоимость основных средств и нематериальных активов учитывается в порядке, установленном пунктами 2.1 и 4 статьи 346.25 настоящего Кодекса. Определение сроков полезного использования основных средств осуществляется на основании утверждаемой Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 258 настоящего Кодекса классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы. Сроки полезного использования основных средств, которые не указаны в данной классификации, устанавливаются налогоплательщиком в соответствии с техническими условиями или рекомендациями организаций-изготовителей. Основные средства, права на которые подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации, учитываются в расходах в соответствии с настоящей статьей с момента документально подтвержденного факта подачи документов на регистрацию указанных прав. Указанное положение в части обязательности выполнения условия документального подтверждения факта подачи документов на регистрацию не распространяется на основные средства, введенные в эксплуатацию до 31 января 1998 года. Определение сроков полезного использования нематериальных активов осуществляется в соответствии с пунктом 2 статьи 258 настоящего Кодекса. В случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с настоящей главой (в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса и уплатить дополнительную сумму налога и пени. 4. В целях настоящей главы в состав основных средств и нематериальных активов включаются основные средства и нематериальные активы, которые признаются амортизируемым имуществом в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса, а расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств определяются с учетом положений пункта 2 статьи 257 настоящего Кодекса. Здесь указаны ВСЕ возможные назначения для перевода денег с фирмы-прослойки на однодневки. Обнальщики тщательно выбирают расходы из этого списка и адаптируют под свои фирмы, чтобы их деятельность выглядела реалистично. Как со счета фирмы выводят деньги в наличные Деньги лежат на счету фирмы. Получить их наличными может либо директор в отделении банка, либо путем перевода на счет физического лица, а затем снятия с дебетовой карты. Скажем сразу. Все приведенные ниже цифры – практически минимальные, из используемых обнальщиками, но и вполне реалистичные. Если у начинающего обнальщика нет знакомых в банках, с которыми он может работать, и которые смогут обеспечить, чтобы его переводы не проверяла служба безопасности, тогда ему, конечно, можно выводить больше. Но если нет, начинающие обнальщики как правило не превышают приведенных ниже чисел. И еще один момент. Как правило деньги с фирмы-прослойки переводятся на счета фирм однодневок и с них уже выводятся в наличные. Подробнее о схемах перевода денег между фирмами, задействованными в схемах мы поговорим позднее. На каком основании переводят деньги на карты физического дица со счета юридического лица Деньги со счета юридического лица можно вывести частному лицу в качестве займа, за покупку чего-либо у него и за оказание каких-либо услуг этим частным лицом. Так же фирма без проблем может перевести деньги на карту своему работнику, как его заработную плату. Рассмотрим подробнее. В каком случае и в каком объеме работают с займами Организация может выдавать займы частным лицам, как имеющим отношение к организации, так и не имеющим. Для этого необходимо оформить договор займа по которому частное лицо берет определенную сумму на определенный срок под оговоренный процент. Пишется договор. И перечисляются деньги на карту этого частного лица. Если со стороны банка будут вопросы по платежу, службе безопасности показывают договор займа. Есть два используемых варианта работы по займам - Человек знает, что на него оформляется займ. В этом случае ему приходят на карту деньги, он их снимает и передает обнальщику, получая за это небольшой процент или ежемесячную плату (в среднем 6-9 тыс рублей). Если это адекватный человек, ему невыгодно кидать обнальщика, ведь так он получает минизарплату каждый месяц. А обнальщик проводит по документам, что он вернул фирме деньги наличными например через месяц. Выдача и возврат займов не являются доходами или расходами юр.лица. - Человек не знает, что на него оформляется займ. Этот вариант используется, если у обнальщика есть дебетовые карты, оформленные на кого-то, и ппаспортные данные этого человека. В данном случае обнальщик может работать с займами как со своей фирмы, так и с фирмы-однодневки. Если фирма действующая и сдающая отчетсности – обнальщик сам можете регулировать сроки займа и можете не возвращать его. Или проводить, как будто займ вернули в виде наличных. Если однодневка – обнальщик просто выводит деньги на карту как займ и все. Главное не переборщить с суммой. Обнальщики как правило выдают займы от 200тыс до 1млн в месяц с одной фирмы. В каком случае и в каком объеме оплачивают что-либо частникам на дебетовые карты Деньги на дебетовые карты частных лиц переводят как оплату им за - услуги - покупку недвижимости или техники Рассмотрим подробнее. Частное лицо может оказать услугу юридическому лицу в соответствии с заключенным с ним договором. Соответственно фирма можете оплатить услуги частника ему на дебетовую карту. Если вдруг возникает вопрос от СБ банка, обнальщик показывает договор, заключенный с частным лицом, которому производится перевод. Какие услуги может оказать частное лицо организации и какую сумму обычно за это переводят обнальщики: - Консультационные услуги (до 100тыс рублей) - Клининговые услуги (до 200 тыс рублей) - Строительные или ремонтные услуги ( до 500тыс рублей) - Транспортные услуги (до 200тыс рублей) - Услуги по переработке или производству (до 500тыс рублей) Договор может быть рассчитан на оказание услуг в течение 6 месяцев, года или более, в связи с этим и сумма может быть немаленькой. Так же организация может купить что-либо у частного лица. Автомобиль или строительную технику. Для этого необходимо оформить договор купли-продажи и акт-приема-передачи. Обнальщики их рисуют для случая, если будет проверка. Так же необходимо не забыть указать наличие купленного имущества при сдаче отчетности. Но в случае с однодневкой обнальщикам это не потребуется. Что может купить организация у частного лица и сколько за это обычно переводят обнальщики: - Автомобиль (от 250тыс до 1млн) - Спецтехника (от 500тыс до 3млн) - Недвижимость (слишком большие суммы, на которые банки могут потребовать документы) - Товар или изделия (от 100 тыс до 300 тыс) Обнальщики часто пользуются этими способами вывода денег без опасения, но в разумных пределах. Если однодневка работает 2 месяца. На нее обычно покупают по машине в 1 и 2 месяцы. Или машину и единицу спец. Техники. На данные нужды обнальщики могут выводить до 60% оборота. Выплата заработной платы Это, пожалуй, самый простой вывод денег в наличные. Фирма переводит деньги физическому лицу как его ежемесячную заработную плату. Это вполне адекватное основание платежа. Обнальщики не делают заработную плату слишком большой, чтобы не привлечь внимание СБ банка. Но если в фирме 10 работников, то таким образом выводят каждому от 30 до 80 тыс рублей и это как правило не вызывает подозрений у банка. Вывод средств на нужды фирмы Это самый простой способ обналичивания денег. Генеральный директор может вывести деньги на свою дебетовую карту и снять их в следующих случаях: - На хозяйственные нужды (до 150 тыс рублей в месяц) - На командировки - На оплату аренды помещения до 100тыс рублей (если в договоре аренды помещения указано, что оплата будет идти наличными) - На закупку материалов Это наиболее распространенные и наиболее правдоподобные основания, которые как правило не вызывают вопросов у банков. Варианты Дивидендов и выплаты зарплат обнальщики не используют из-за высокого % налогов. Сколько денег ежемесячно выводят на каждом из этих оснований? Это зависит от сферы деятельности фирмы. От того, какие еще платежи проходят по счету. Но обычно обнальщики не превышают 20% от общего оборота фирмы. Важный момент, все эти траты необходимо подтверждать документально! Чеками, билетами и тд. Если это фирма-однодневка, то такой проблемы, конечно, не стоит. Как и сколько денег можно снять в отделении банка Для того, чтобы снять деньги в отделении банка, необходимо, чтобы генеральный директор банка пришел в отделение банка и снял деньги со счета фирмы. Так же вместо генерального директора может прийти любой другой человек с генеральной доверенностью на свое имя выписанной от генерального директора. Это хороший вариант для снятия наличных. СБ банка нормально на это смотрит даже когда снимают крупные суммы. Ведь человек приходит лично, приносит документы, подтверждающие основание для снятия денег. Размер суммы, которую можно снять в отделении зависит от того, как долго уже работает фирма, от ее оборотов. Так для ИП на упрощенке в месяц лично можно без проблем снимать 2млн рублей помимо вывода на карты и других способов. Для ООО на упрощенке – 3 млн рублей. ООО с НДС – 3млн рублей. И это только минимальные суммы. Если по фирмам идет большой ежемесячный оборот, обнальщики снимают суммы гораздо бОльшие. Но тут есть и минус. Обнальщику придется или идти самому в банк или отправлять кого-то. А это риск. Так что этим методом пользуются только применительно к фирме-прослойке, у которой все более менее чисто с документами, налогами и отчетностями. Нередко в таких случаях за деньгами ходят сами обнальщики. Дебетовые карты Где берут дебетовые карты Дебетовые карты очень часто необходимы для обналичивания денег. Открыть такую карту не составляет проблем, необходимо лишь прийти в банк и заполнить форму. Но как обнальщики находят людей, которые согласны открыть карты и отдать их? Или где они берут уже готовые карты? Так же как и в случае с поиском директора для юр.лица обнальщики сталкиваются с потенциальными проблемами. Они получают карту, оформленную на другого человека, сразу же звонят и меняют кодовое слово, меняют пароль для доступа в личный кабинет и меняют PIN-код. Но настоящий хозяин карты в любой момент может прийти в отделение банка с паспортом и восстановить все данные. Соответственно или этот человек должен быть подконтролен, или он должен не знать о том, что на него открыта карта и кто-то ей пользуется, или он должен быть достаточно заинтересован материально, чтобы не делать глупостей. Использование подконтрольных людей для обнала - лучший вариант! Если нет таких людей, поступают по одному из следующих сценариев: - В интернете можно без проблем найти сайты, которые предлагают купить у них дебетовые карты. Стоимость как правило невысокая. Около 5-7 тыс за одну карту. Это простой вариант для обнальщика вариант, но каждый обнальщик понимает, что стоит работать только с проверенным поставщиком, оторый действительно занимается продажей дебетовых карт, не кидает и не пытается поменять пароли на карте, когда на нее пришли деньги. -Договариваются со знакомыми о том, что они предоставят свои карты в пользование за небольшой процент или ежемесячную плату. Как правило это составляет 1-3 тыс. рублей. Они ничем не рискуют. Всегда могут сказать, что потеряли карту, но почему-то забыли ее заблокировать. Но обнальщику надо быть аккуратным. Если он каким-то образом засветит эти карты, превысите лимиты банка или фирма, с которой переводятся деньги на эти карты, попадет во внимание налоговой, Владельцам карт могут начать задавать вопросы. И для обнальщика очень нежелательно, чтобы владельцы карт рассказали о нем. - Договариваются с людьми о том, что на их карты приходят деньги, а они за определенный процент снимают их и передают обнальщикам. Такой вариант часто используется в случае работы с займами, хотя рисков не меньше, чем в предыдущем варианте. Подробнее о нем расскажем чуть ниже. Наиболее безопасным вариантом для обнальщика является покупка дебетовых карт у поставщика и их периодическая замена. Банковские лимиты дебетовых карт, часто использующихся при обналичке. банк Карта лимит в сутки лимит месячный Стоимость услуг Альфа-Банк моментальная 100000 300000 оптимум 250000 750000 Обслуживание 179руб в месяц. Смс-бесплатно. Альфа - мобайл -59руб в месяц. Обычн перевыпуск- 270руб. Срочный выпуск - 540 эконом 250000 750000 Обслуживание 89руб в мес. СМС - 79руб в месяц. Альфа мобайл -59 руб в месяц. Обычный перевыпуск- 270руб. Срочный перевыпуск - 540руб. комфорт 600000 1250000 Обслуживание 499 рублей в мес и внести за 2 месяца при открытиее. Смс - бесплатно. Альфа-мобайл -29 руб в месяц. Срочный перевыпуск- 270 рублей. Перевыпуск - бесплатно максимум 600000 1500000 Обслуживание 3000руб в месяц и внести за 2 месяца сразу. Смс - бесплатно. Срочный перевыпуск -270. Перевыпуск - бесплатно Хоум кредит моментальная 50000 - наличные, 500000 - безнал Выпуск бесплатный, Интернет-банк бесплатный, СМС -50руб в месяц карта-ключ 50000 -наличные, 500000-безнал неограничен Нет ежемесячный платежей. Открытие и закрытие карты - бесплатно. Интернет-банк бесплатно. СМС - 50 руб в месяц карта 300000 - наличные, 1500000 - безнал неограничен Выпуск карты - 1000 и перевыпуск - 1000. Нет ежемесячных платежей, СМС - 50руб в месяц. Интернет-банк - бесплатно. Юниаструм классик 200000 1000000 Годовое обслуживание - 600руб. Снятие через кассу - 1% комиссии. Снятие через банкомат - бесплатно. СМС - 59руб в месяц, Перевыпуск карты 300руб голд 600000 2000000 Годовое обслуживание - 2000руб. Снятие через кассу - 1% комиссии, снятие через банкомат - бесплатно, СМС - 59руб в месяц, Перевыпуск карты 1000руб платинум 600000 3000000 Годовое обслуживание - 3000руб. Снятие через кассу - 1% комиссии. Снятие через банкомат - бесплатно. Смс бесплатно. Перевыпуск карты 1500руб Промсвязь моментальная 100000 600000 Обслуживание первый год - бесплатно, Перевыпуск карты - 200р,Интернет-банк бесплатно, СМС - 599руб в год ол инклюзив 300000 1000000 Снятие в банкомате - без комиссии.Снятие через кассу -1%. Превышение суточного лимита - 2%. Обслуживание 150руб в месяц со второго месяца, бесплатное открытие, СМС - бесплатно, интернет-банк бесплатно, Перевыпуск карты -500руб Втб 24 моментальная 100000 600000 Годовое обслуживание - 150руб, Интернет-банк бесплатный, СМС - 49руб в месяц и первый месяц бесплатно, Перевыпуск карты - 150руб классик 1000000 1000000 Годовое обслуживание- 750руб, баланс идет в минус на эту сумму при первой операции. Комиссии через банкомат нет, Интернет-банк -бесплатно, СМС - 49руб в месяц и первый месяц бесплатно, Перевыпуск карты - 375 рублей голд 200000 2000000 Годовое обслуживание - 3000руб, баланс идет в минус при первой транзакции на эту сумму, СМС - 49руб в месяц и первый месяц бесплатно, Перевыпуск карты - 1500руб платинум 300000 3000000 годовое - 10000, перевыпуск - 5000 и смс как у всех Техника безопасности пользования дебетовыми картами Рассмотрим подробнее, какими же мерами безопасности пользуются обнальщики при покупке комплекта карт. Допустим обнальщик купил в интернете у непроверенного продавца дебетовую карту. Оплатил, и она к нему пришла. Что обычно бывает в комплекте: Карта, Привязанная к ней Сим-карта, Скан(анкета) человека на которого оформлена карта, Договор банковского обслуживания, Прилегающая информация (пин-код, кодовое слово, логин и пароль интернет банка). Что делают после того, как распечатали конверт и проверили наличие всего комплекта Обнальщик звонит в службу поддержки банка, естественно не с личного телефона, и меняет кодовое слово и номер для СМС-оповещений. Обязательно уточняет, нет ли второго номера, куда так же должны приходить СМС-оповещения о поступлении средств на карту. Далее заходит в личный кабинет и меняет пароль доступа в личный кабинет. Так же проверяет привязанные сотовые номера и другие идентификационные данные. Кодовое слово и номер телефона для восстановления пароля. Обнальщики пользуются сотовым, на который приходят СМС-оповещения, и ноутбуком для входа в личный кабинет только тогда, когда сами отправили на карту деньги. Они так же стараются не заходить туда и не включать сотовый находясь дома. Это все мелочи, но важный мелочи, которые обеспечивают обеспечивают обнальщику безопасность. Обнальщики всегда помнят, что необходимо тщательно проверить следующие вопросы: - Наличие других карт. Если в интернет банке обнальщик видит другие, не переданные ему карты, он их блокирует. При контрольном звонке в банк обязательно спрашивают, есть ли у настоящего владельца карты другие карты в этом банке, не все интернет-банки это отображают. - Кредиты. Задолженности везде отображаются по-разному, во многих интернет-банках можно не увидеть наличие долгов, особенно действующих кредитов с регулярным списанием. Но как только деньги обнальщика упадут на карту, кредитные долги или регулярные списания будут взяты банком. Обнальщики это прекрасно понимают и информацию по кредитам уточняют при контрольном звонке в техническую поддержку кредитной организации. - СМС уведомления на 3-и номера. Это обнальщики проверяют звонком в банк. Игнорировав этот пункт, обнальщик может допустить ситуацию, когда о поступлении средств СМС-уведомление получит настоящий владелец карты и тогда ему останется только позвонить в банк, заблокировать карту и прийти в отделение, чтобы получить деньги. - Работоспособность карты. Это почти всегда видно в интернет-банке, при звонке в техническую поддержку обнальщик задает простой и понятный вопрос: “с моей картой все хорошо, я могу принимать и снимать с нее средства?” Грамотный обнальщик всегда помнит, что если он сегодня все проверил и все работало, это не гарантирует, что и завтра, когда он воспользуется картой, все будет работать. Грамотные обнальщики проверяют карты перед каждым использованием, не жалея времени и не теряя внимательность. Работа с интернет-банком дебетовых карт Важные правила, которым большинство обнальщиков неукоснительно следуют. - Никогда и ни при каких условиях не заходить с одного ip в кабинеты разных карт, тем более если они из разных регионов (стран). В идеале под каждую карту у обнальщика есть свой телефон, с которого он заходит в личный кабинет. Один телефон-одна карта. Карту выкинули – привязали к этому телефону другую карту. Или пользуются сервисами смены IP типа браузера TOR. - Если операция не проходит, обнальщик не пытается обновить страницу, просто выходит и заходит еще раз, по новой запросив новый код подтверждения. - Обнальщики не меняют часто ip адрес с которого заходят в личный кабинет. Раз в месяц, не чаще. - Если обнальщик совершает переводы с карты, характер операций должен носить некий экономический смысл (пополнение счета другу ,перевод родственнику ,оплата услуг ). - Обнальщики стараются не загружать карту сразу под лимит вывода. Предварительно гоняют мелкие суммы 50-100 долларов. - Обнальщики стараются не делать переводы ровными суммами, к примеру, если надо перевести 500тыс рублей, часто дробят на 234 тыс рублей и 266 тыс рублей. - Обнальщики делают перерывы между операциями, например, работает аккаунт два дня, потом пару дней операции не проводятся. Правила снятия денег через банкомат - Обнальщики ни при каких условиях не используют несколько карт в одном банкомате. Известно, что данные группируются, а потом анализируются когда ночью в одном банкомате обналичиваются карты разных людей, это выглядит странно. Чаще просто доходят до другого банкомата и там снимают. - Если банкомат с первого раза отказался обрабатывать карту и при этом ее не "сожрал", следует забрать карту и уходить. - Никогда не при каких условиях не следует подбегать к банкомату, равно как и отбегать от него. Для наименьшего привлечения внимания обнальщик спокойно подходит и спокойно уходит. - Иногда следует что-то покупать по карте по безналу, к примеру в интернете ( покупки небольшие), пополнять левые мобильники или что то похожее, не должно быть по карте операций типа ATM-ATM-ATM-ATM-ATM, лучше ATM-shop-shop-ATM-shop-shop-atm. Техника безопасности при пользовании онлайн-банком юридического лица Это очень важный вопрос, потому что пользоваться онлайн-банком юридического лица обнальщику необходимо довольно часто. Для этого обычно используются ноутбук и сотовый телефон, которые необходимо сделать максимально анонимными. Обычный обнальщик не пытается супер обезопасить свой ноутбук. Если человек не живет сетевой безопасностью, он все равно не сможет создать и поддерживать супер защиту и оставит следы, заходя в онлайн-кабинеты банков и тд. Гораздо проще купить рабочий Б/У телефон, Б/У ноутбук с Б/У 3G-модемом и пользоваться ими. Периодически меняя телефоны и ноутбуки, и разговариваяя по этому телефону только с банком, если требуется. Именно так обнальщики и поступают. Все прекрасно понимают, что очень нежелательно, чтобы этот телефон находился рядом с личным сотовым обнальщика. Ведь это создает прямую связь между ним и рабочим телефоном. Рабочую сим-карту включают только при необходимости проверить баланс или позвонить в службу тех.поддержки. Обнальщики ни в коем случае не подключаются с ноутбука к своему домашнему или офисному вай-фаю. Не привязывают к нему свой айфон и что-то подобное. Обнальщик всегда помнит, рабочие телефон и ноутбук должны быть НЕ связаны с ним, с его обычной жизнью. Некоторые обнальщики раз в неделю включают телефон и кладут к кому-то из знакомых в машину на целый день. Важно, чтобы его личный сотовый и рабочий телефоны пеленговались в разных местах. То же самое и с ноутбуком. Обнальщик заходит в интернет через 3G модем, а значит пеленгуется он так же по СИМ-карте. Обнальщики придерживаются тех же мер предосторожности, что и с рабочим телефоном. И не забывают менять их периодически. Купили Б/У на рынке, попользовались и продали Б/У там же на рынке. Иногда обнальщики меняют связками. К примеру открыли Однодневку на 2 месяца. Все операции по счету этой фирмы в онлайн-кабинете проводятся с определенных телефона, ноутбука и модема. Выбрасывают однодневку – продают телефон и ноутбук. Кажется дорого и сложно? Ниже мы все подробно рассчитаем и Вы увидите, что несмотря на все предосторожности этот бизнес крайне выгоден. Расписание сдачи налоговых отчетностей в 2015 году Это очень важный момент для любого бизнеса. Обнальщику это необходимо знать для фирмы-прослойки, чтобы не просрачивать сдачи отчетностей и не прилекать к себе лишнее внимание налоговых органов. Так же эта информация необходима, чтобы знать, когда прекращать пользоваться однодневкой. На 1 квартал 2015 года Срок сдачи Инстанция Документ/ форма отчетности Кто сдает? Срок оплаты налога/ сбора 15 января ФСС 4-ФСС Все ООО, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС 15 число каждого месяца 20 января ИФНС Сведения о среднесписочной численности Все ООО, а так же ИП - 20 января ИФНС Декларация по НДС ООО, ИП на ОСН 20 число каждого месяца (если по 1/3) 20 января ИФНС Декларация по ЕНВД ООО, ИП на ЕНВД 25 число месяца следующего за прошедшим кварталом 2 февраля ИФНС Декларация поземельному налогу Все ООО, а так же ИП, имеющие земельные участки не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом 2 февраля ИФНС Транспортная декларация Все ООО, а так же ИП, имеющие ТС не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. 16 февраля ПФР РСВ-1, Перс. Учет Все ООО, а так же ИП, вставшие на учет в ПФР 15 число каждого месяца 28 марта ИФНС Декларация по прибыли ООО, ИП на ОСН 28 число месяца следующего за прошедшим кварталом 30 марта ИФНС Декларация по налогу на имущество Все ООО, а так же ИП, имеющие недвижимое имущество не позднее 30 дней с даты окончания соответствующего отчетного периода 31 марта ООО /30 апреля ИП ИФНС УСН ООО, ИП на УСН 25 число месяца следующего за прошедшим кварталом 31 марта ИФНС Бух отчетность Все ООО, а так же ИП - 1 апреля ИФНС НДФЛ Налоговые агенты ООО, ИП Не позднее дня выплаты З/п ежемесячно 1 апреля Органы статистики Стат./ бух отчетность Все ООО, а так же ИП - На 2 квартал 2015 года Срок сдачи Инстанция Документ/ форма отчетности Кто сдает? Срок оплаты налога/ сбора 15 апреля ФСС 4-ФСС Все ООО, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС 15 число каждого месяца 21 апреля ИФНС Декларация по НДС ООО, ИП на ОСН 20 число каждого месяца (если по 1/3) 21 апреля ИФНС Декларация по ЕНВД ООО, ИП на ЕНВД 25 число месяца следующего за прошедшим кварталом - ИФНС УСН ООО, ИП на УСН 25 число месяца следующего за прошедшим кварталом 28 апреля ИФНС Декларация по прибыли ООО, ИП на ОСН 28 число месяца следующего за прошедшим кварталом 30 апреля ИФНС Декларация по налогу на имущество Все ООО, а так же ИП, имеющие недвижимое имущество не позднее 30 дней с даты окончания соответствующего отчетного периода - ИФНС Транспортная декларация Все ООО, а так же ИП, имеющие ТС не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом 15 мая ПФР РСВ-1, Перс. Учет Все ООО, а так же ИП, вставшие на учет в ПФР 15 число каждого месяца На 3 квартал 2015 года Срок сдачи Инстанция Документ/ форма отчетности Кто сдает? Срок оплаты налога/ сбора 15 июля ФСС 4-ФСС Все ООО, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС 15 число каждого месяца 21 июля ИФНС Декларация по НДС ООО, ИП на ОСН 20 число каждого месяца (если по 1/3) 21 июля ИФНС Декларация по ЕНВД ООО, ИП на ЕНВД 25 число месяца следующего за прошедшим кварталом - ИФНС УСН ООО, ИП на УСН 25 число месяца следующего за прошедшим кварталом 28 июля ИФНС Декларация по прибыли ООО, ИП на ОСН 28 число месяца следующего за прошедшим кварталом 30 июля ИФНС Декларация по налогу на имущество Все ООО, а так же ИП, имеющие недвижимое имущество не позднее 30 дней с даты окончания соответствующего отчетного периода - ИФНС Транспортная декларация Все ООО, а так же ИП, имеющие ТС не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом 15 августа ПФР РСВ-1, Перс. Учет Все ООО, а так же ИП, вставшие на учет в ПФР 15 число каждого месяца На 4 квартал 2015 года Срок сдачи Инстанция Документ/ форма отчетности Кто сдает? Срок оплаты налога/ сбора 15 октября ФСС 4-ФСС Все ООО, а так же ИП, вставшие на учет в ФСС 15 число каждого месяца 20 октября ИФНС Декларация по НДС ООО, ИП на ОСН 20 число каждого месяца (если по 1/3) 20 октября ИФНС Декларация по ЕНВД ООО, ИП на ЕНВД 25 число месяца следующего за прошедшим кварталом - ИФНС УСН ООО, ИП на УСН 25 число месяца следующего за прошедшим кварталом 28 октября ИФНС Декларация по прибыли ООО, ИП на ОСН 28 число месяца следующего за прошедшим кварталом 30 октября ИФНС Декларация по налогу на имущество Все ООО, а так же ИП, имеющие недвижимое имущество не позднее 30 дней с даты окончания соответствующего отчетного периода - ИФНС Транспортная декларация Все ООО, а так же ИП, имеющие ТС не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом 15 ноября ПФР РСВ-1, Перс. Учет Все ООО, а так же ИП, вставшие на учет в ПФР 15 число каждого месяца Источник: Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2015 году: таблица сайт bs-life.ru Случаи блокировки счета в банке. СБ банка Что же может сделать банк со счетом фирмы и как обеспечивают свою безопасность обнальщики? Банк может приостановить выполнение транзакции (проведение платежа), если сочтет эту транзакцию подозрительной. Что делать? Не волноваться! В случае больших выводов обнальщики обязательно страхуют себя документами. Если служба безопасности банка приостановит вывод денег, обнальщику надо будет прийти в банк и предоставить им документ, обосновывающий приостановленный перевод. Это может сделать как генеральный директор фирмы, так и кто-то от его лица по доверенности. Надо понимать, что СБ банка на самом деле НЕ ИМЕЕТ ПРАВА требовать от документы. И они не могут забрать и не отдать деньги фирмы. Они могут лишь приостановить и попросить. А так же обратиться в налоговую с просьбой проверить фирму. Лишний интерес и лишние проблемы обнальщику не нужны, поэтому чаще делают переводы небольшими суммами и на всякий случай делают документы. Банк не будет проверять подлинность документов в большинстве случаев. Ему это не надо. По большому счету ему все равно, чем занимается фирма. Ему нужна лишь страховка от налоговой. Если у фирмы начнутся проблемы с налоговой, и налоговая спросит у банка, почему он не приостановил сомнительные транзакции, СБ банка покажет копии предоставленных фирмой документов и все. Поэтому обнальщики не начинают нервничать, если банк попросил привезти документы. Их нужно привезти. Но вот о дальнейшей работе по этой фирме стоит задуматься. Возможно СБ банка уже отправила информацию в налоговую. Так же важный момент. Обнальщики не переводят и не выводят деньги на юридическое лицо сразу после его открытия. Чаще всего ждут хотя бы пару недель. Если сразу же начать переводить деньги через фирму, вероятны вопросы со стороны СБ банка. Уголовная ответственность за обналичивание денег в России Давайте разберемся, так какую же ответственность может повлечь за собой обналичивание средств. В этом разделе рассмотрим статью уголовного кодекса, непосредственно касающиеся обналичивания, а так же рассмотрим несколько примеров уголовных дел. Предыстория По информации на начало 2011 г., в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) зарегистрировано более 3,7 млн. коммерческих организаций, в том числе 3,4 млн. обществ с ограниченной ответственностью, многие из которых создавались для ведения незаконной деятельности. В октябре 2011 г. Центробанк на основе данных о платежах коммерческих организаций, проведенных через платежную систему Банка России в 2010 г., опубликовал сведения о том, что оборот 248 581 компании, которые не перечисляли деньги в государственный бюджет, составил 4,24 трлн. рублей. Всего же, в России создается около 1,5 тысяч юридических лиц каждый день. 60% из которых используются для различного рода незаконной деятельности в финансовой сфере. Примеры уголовных дел В марте 2011 года была пресечена деятельность организованной преступной группы, осуществлявшей незаконную банковскую деятельность в сфере электронных платежных систем с использованием поддельных банковских карт. Группа состояла их двух москвичей, при этом организатор группировки - 41-летний мужчина, имеющий высшее юридическое образование, создал фиктивные фирмы, которые были использованы им для оказания услуг недобросовестным организациям, уклоняющимся от уплаты налогов государству. Для того, чтобы "отмыть" деньги, преступники заключали с организациями фиктивные договоры якобы на оказание различных услуг. Затем подставные фирмы, получив денежные средства за "выполненную работу", переводили их с помощью электронной системы "банк-клиент" на свои расчетные счета в банке. Во всех подставных фирмах сотрудниками числились граждане, утратившие ранее паспорта. Используя эти паспортные данные, участники преступной группы оформляли пластиковые карты, на которые и переводились впоследствии из банка денежные средства в качестве "зарплаты". Обналичивались деньги в банкоматах, доступ к которым осуществлялся исключительно в помещениях "фирм-однодневок". В организации они возвращались за вычетом 3,5-4,5% за оказанные преступниками услуги. За два года преступной деятельности злоумышленники успели заработать более 200 млн. руб. Установлено, что часть денежных средств выводилась "клиентами" подставных фирм за пределы Российской Федерации, а некоторые из них имели финансирование из федерального бюджета. В помещениях банка, с которым сотрудничали члены преступной группы, были проведены обыски и выемки, в результате которых обнаружены и изъяты юридические дела и документы, подтверждающие движение денежных средств по расчетным счетам подставных фирм, а также юридические дела держателей пластиковых карт, содержащие фальшивые заявления и подписи граждан, являвшихся якобы сотрудниками указанных фирм. В качестве примера так же можно привести дело СК "Промбезопасность". Установлено, что руководители страховщика перечисляли средства по фиктивным договорам перестрахования на счета организаций, подконтрольных предпринимателю С. Средства обналичивались путем приобретения необеспеченных векселей. Ущерб госбюджету за период с 2006 по 2007 г. составил свыше 50 млн. рублей. В ходе расследования были обнаружены регистрационные и финансовые документы 220 "фирм-однодневок". Интересна история Анатолия Черняева, организовавшего бизнес по переводу безнала в нал на территории Череповецкой области. При планировании своей деятельности он просто пожалел денег на "покупную" фирму и не придумал ничего лучшего, как стать предпринимателем. Поскольку индивидуальный предприниматель - не фирма, которую легко бросить, Анатолию пришлось думать о том, как сравнять доходы с расходами, чтобы не разориться на подоходном налоге. Предприимчивый ПБОЮЛ снимал подчистую деньги, поступавшие на его расчетный счет, и якобы тратил их на приобретение двойных складских свидетельств, векселей Сбербанка, других ценных бумаг и простых складских свидетельств. Большинство реквизитов для записи в книгу доходов-расходов он брал из документов фирмы, где работал коммерческим директором. Ему казалось, что подлинность реквизитов будет гарантировать правдоподобность его расходов. Первым обратил внимание на странного любителя денежных суррогатов налоговый инспектор, когда проверял реестр расходов в декларации Черняева. Предприниматель работал чуть ли не себе в убыток, и подоходный налог платить ему было не с чего. Позже выяснилось, что у Черняева нет в наличии ни ценных бумаг, ни каких-либо документов об их оплате. Анатолий утверждал, что обменял векселя и прочее на товары, товары только что сбыл покупателям за наличный расчет и наличные деньги может предъявить хоть сейчас. Вот только сбывал он товары почему-то очень далеко: в Улан-Удэ, Саратове и Астрахани. Накладные были в полном порядке, и инспектор решил проверить далеких покупателей. Один за другим пришли ответы, что указанные в запросах фирмы на учете в налоговых инспекциях не состоят. Решив, что самому не разобраться в этом запутанном деле, инспектор отправил информацию в правоохранительные органы. Уже для людей в погонах Анатолий придумал новую версию. Якобы он действительно приобретал товар для перепродажи и даже получил от покупателей деньги. Только почему-то покупатели за товаром не приходили и не звонили. Близился конец года, а он не мог списать свои расходы до отгрузки товаров покупателям. Вот и пришлось подделать расходные накладные. Чистые бланки с оттисками печатей покупателей у него оставили забывчивые снабженцы, которые приезжали с ними, чтобы оформлять договоры. Кому он действительно реализовал товар, Анатолий не помнил, но деньги был готов вернуть покупателям, как только те появятся. Конечно же, он не ведал, что фирмы, с которыми заключил договоры поставки, не стоят на учете в налоговых инспекциях. Однако, по его мнению, это вполне объясняет их внезапное исчезновение. Следователь не поверил ни единому слову и решил выяснить "биографию" ценных бумаг, на приобретение которых Черняев тратил немалые деньги. Сделать это оказалось довольно просто. Ведь Анатолий приобретал не какие-нибудь простые векселя малоизвестных фирм, а серьезные бумаги вроде векселей Сбербанка. Удивительно, но г-н коммерческий директор не знал, что для контроля за выдачей, обращением и оплатой векселей в Сбербанке создана специальная информационная система "Вексель". Простые смертные могут проверить с ее помощью лишь подлинность реквизитов векселя, но по запросу полиции клерки предоставили самую полную информацию. Истинных владельцев муниципальных казначейских обязательств указала местная администрация, векселей Минфина одной из автономных республик - чиновники из этого министерства и т.д. Как и ожидалось, Анатолий Черняев отношения к ним никогда не имел. Остальное было делом техники. С момента первой налоговой проверки до оглашения обвинительного приговора прошло чуть больше полутора лет. Текст с показаниями многочисленных свидетелей, которым действительно принадлежали векселя, в то время как Анатолий фиксировал стоимость в своих расходах, читается с трудом. Бесчисленные многозначные номера и даты. В рамках предварительного следствия были собраны доказательства, опровергающие утверждения Черняева буквально по каждой ценной бумаге и простому складскому свидетельству. Несостоятельным суд счел рассказ самого Черняева о якобы неизвестно куда пропавших покупателях, которые забыли у него чистые листы с печатями. Мол, он помогал им заполнять документы, которые не относились к его фирме, просто из сочувствия, "поскольку те ссылались на свое неумение оформлять договоры и прочую документацию". В конечном итоге Анатолию Черняеву назначили наказание в виде лишения свободы сроком на три года, правда, условно. Анализ Уголовных статей УК РФ, касающихся обналичивания Статья 173.1 УК РФ: образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц - наказывается штрафом в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок. 2. Те же деяния, совершенные: а) лицом с использованием своего служебного положения; б) группой лиц по предварительному сговору, - наказываются штрафом в размере от 300 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы на срок до 5 лет. Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо. Обязательным признаком объективной стороны данного преступления является его совершение через подставных лиц. В соответствии с примечанием к статье 173.1 УК РФ, под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо. Введением в заблуждение в данном случае является искажение истинного положения вещей, в том числе сокрытие определенной информации, когда лица не осведомлены (и не подозревают) о том, что являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица или в силу состояния здоровья, возраста, социального положения не отдают себе отчета в гражданско-правовых и иных последствиях выступления в качестве учредителя (участника) юридического лица или органа управления юридического лица. С помощью ст. 173.1 УК России вполне можно вести речь о привлечении к уголовной ответственности лиц, которые непосредственно занимаются реализацией схем по созданию и дальнейшему предоставлению заинтересованным гражданам и предпринимателям проблемных юридических лиц с признаками фиктивности ("фирм-однодневок"). Ведь это делается для того, чтобы на каком-то этапе цепочки определенного рода финансово-хозяйственных манипуляций появлялось бы звено, идентифицировать руководство которого, а соответственно, и мотивы тех или иных действий в сфере предпринимательства было бы невозможно (или руководство идентифицируется как лица, не имеющие к деятельности юридического лица никакого отношения, - лица, утратившие паспорт, без определенного места жительства, инвалиды, студенты и т.д.). Раз невозможно установить местонахождение юридического лица и опросить руководителя, в разы снижается вероятность надлежащего доказывания фактов использования такого юридического лица в противоправных действиях. Человеку сведущему все понятно, однако реального механизма, который бы предусматривал ответственность за такого рода действия, не было. Все это наряду с высокой доходностью и относительной безопасностью такой деятельности привело в формированию целой отрасли услуг по регистрации и предоставлению проблемных юридических лиц. В соответствии со ст. 15 УК России данное преступление относится к категории преступлений средней тяжести, что влечет за собой невозможность привлечения к уголовной ответственности за приготовление к совершению данного преступления. Статья 173.2 1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, - наказываются штрафом в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо исправительными работами на срок до 2 лет. 2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, - наказываются штрафом в размере от 300 до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок. Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием. В ч. 1 данной статьи противоправным действием является предоставление документа, что означает осознанность и направленность такого действия, когда лицо в силу тех или иных причин (как правило, с целью получения денежного вознаграждения) передает документ третьим лицам для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений. Таким образом, лицо, передающее документ или выдающее доверенность, должно быть осведомлено о намерении третьих лиц создать или реорганизовать юридическое лицо для совершения преступлений. Но не всех, а только связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Это очень важно, так как у многих специалистов и граждан возникали опасения в связи с тем, что существует практика регистрации "фирм-однодневок" по отработанной коррупционной схеме только с использованием ксерокопий паспортов без присутствия самих граждан. Это значит, что каждый человек, который по тем или иным причинам позволил в любом учреждении отксерокопировать свой паспорт (например, в торговом центре при возврате товара, туристической фирме, гостинице, банке, при получении разрешения на приобретение оружия, поступлении на работу или устройстве ребенка в детсад и т.д.) потенциально может быть обвинен в тех или иных деяниях, связанных с образованием "фирм-однодневок", если ксероксом его паспорта воспользуются злоумышленники. Часть 2 ст. 173.2 предусматривает ответственность за приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В соответствии с примечанием к данной статье под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается: - его получение на возмездной или безвозмездной основе (т.е. в результате уговоров, угроз, обещания денежного вознаграждения и т.д.); - присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность (как правило, у лиц, совершающих преступления против собственности есть целый арсенал предложений различных документов, удостоверяющих личность, В принципе ранее от них старались избавляться, попросту выкидывали, для того, чтобы не быть в случае чего связанными с личностью того, у кого имущество похищалось. Теперь же, пока документ не попадет в базу утерянных и похищенных паспортов, можно успеть его продать для образования юридического лица); - завладение таким документом путем обмана или злоупотребления доверием (т.е. мошенническим путем. Например, документ берется у лица для осуществления якобы правомерных действий - регистрации по месту жительства, оформления недвижимого имущества, заключения сделки и т.д., а на самом деле используется для образования юридического лица с целью совершения преступлений). Представляется, что ч. 1 ст. 173.2, предусматривающая ответственность за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями или сделками с денежными средствами или иным имуществом, будет носить в основном профилактический характер. Какой нормальный человек признает, что был осведомлен, что его паспорт будет использован именно для образования юридического лица, и именно в целях совершения одного или нескольких преступлений, и именно связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом? Доказательствами могут служить, пожалуй что, неоднократность и системность таких действий, показания организаторов схем по незаконной регистрации юридических лиц о том, что лицо было осведомлено, для регистрации какого именно юридического лица передал своей паспорт или выдал доверенность. В апреле 2010 г. в ч. 1 ст. 108 УПК РФ (взятие под стражу) по инициативе Президента Российской Федерации Д.А. Медведева были внесены существенные изменения, ограничивающие применение ареста к лицам, совершившим преступления в сфере предпринимательской деятельности. Новый пункт 1.1 предусматривает, что заключение под стражу в качестве меры пресечения не может быть применено в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159, 160, 165, если эти преступления совершены в сфере предпринимательской деятельности, а также статьями 171-174, 174.1, 176-178, 180-183, 185-185.4, 190-199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, при отсутствии обстоятельств, указанных в п. 1-4 ч. 1 настоящей статьи. Полная статья, скачать в формате PDF на ПК - ТУТ
  16. 1 point
    По просьбе селлера пишу отзы, заказывал 2 партии одну херового качества, вторую как выражается селлер вип качества Только что забрал конверты, развернул те что качественные, потрогал посветил попросвечивал) различий не нашел, как будто ТС положил туда настоящие деньги. Что касается купюр треш качества они действительно треш, т е есть не большие различия под УФ они проверку не пройдут, но на ощупь и просвет различий не нашел. Буду пытаться их впарить курьерам которые технику доставляют ) Вердикт: Чел не подвел сделал все в срок как и договаривались > можно иметь дело,
  17. 1 point
    За последние 10 лет хакеры взломали почти пять миллиардов аккаунтов в соцсетях со всего мира. Данные опубликовал разработчик безопасности Microsoft Трой Хант, и ежедневно он обновляет эту статистику. Зачастую пользователь сам выдает киберпреступнику все данные и даже не догадывается об этом. Есть ли этика у хакеров, зачем в соцсетях лучше молчать и почему "взломать" человека намного проще, чем компьютер, — мы узнали у хакера с 20-летним стажем, который дал интервью на условиях анонимности. Про этику и черных взломщиков Мне не нравится, когда меня называют хакером, потому что это слово несет такой же искусственно сформированный негативный оттенок, как слово "пират". А к нему относят всех — от нарушителей авторских прав, зарабатывающих деньги, до матерей-одиночек, скачивающих обучающие уроки. Сегодня "светлых" хакеров (помогающих искать разработчикам слабые места в программах. — Прим. ред.) больше, чем "черных". Это сложнее, нужна большая квалификация. Да и среди "темных" кибервзломщиков не всех назовешь преступниками. У каждого свой мотив: желание заработать, спортивный интерес или высокие цели. Можно открыть данные, которые, по мнению человека, должны быть обязательно преданы огласке, выложить переписку на WikiLeaks — это не плохо. Если хакер использовал информацию для личного обогащения, отношение к нему у меня негативное. Я скорее этичный хакер. Мне бы хотелось реанимировать RuLeaks — это русскоязычный аналог WikiLeaks. Настоящие профи хакерства — юные 18-летние парни. Они не гонятся за наживой, с детства за компьютером, работают быстрее многих правительственных специалистов. Им нечего терять, у них нет психологических ограничений. ППро "собственную шкуру" Благодаря фильмам мы представляем кибервзломщика так: социально неадаптированный человек в капюшоне, с длинными волосами и бородой. Я же с виду не отличаюсь от обычного "офисного планктона". Моя официальная работа не связана с IT. Никогда не занимаюсь хакерством дома — в офисе это делать безопаснее. Домашний интернет я оформляю у провайдера по своим паспортным данным, а компания, где я работаю, все оформляет на себя. Дома я сам открою дверь полиции, которая изымет мое оборудование, а в компании у меня есть время замести следы. Дома я подвергаю опасности всю семью, в компании — только себя. Родные не в курсе моего "хобби". Заказы я беру только через Даркнет, никаких личных встреч или переписок. ППро первый опыт — как первый поцелуй Первые знания об IT я получил из книг "Классика Сomputer Science" и журнала "Хакер". Потом появились онлайн-курсы Coursera, курсы американских университетов и "Академии Хана". В школе информатику практически не преподавали. Я рад за современных подростков и завидую — они застали эпоху открытого интернета с неограниченным ресурсом информации. Но мы видим, что эта эпоха заканчивается, глобальную сеть все больше хотят загнать в рамки. До появления безлимитного интернета люди подключались к провайдерам с локальной сетью и файлообменником. Многие пользователи по незнанию открывали доступ к личным папкам, и этим было грех не воспользоваться. Я удаленно подключался к компьютеру человека, открывал "Блокнот" на его рабочем столе и начинал писать инструкцию — "как обезопасить себя от взлома". Человек, может, и был возмущен такой наглостью, но потом мне спасибо говорил. Поэтому мой первый хакерский опыт был весьма этичным. Когда интернет стал доступным, миллионы, в основном подростки, поняли, как круто было бы знать секреты друзей и возлюбленных. ППро человеческую наивность О первом серьезном заказе я не хочу подробно рассказывать из соображений безопасности. Если коротко, то нужно было достать базу данных сотрудников одной компании. Бизнесмены так собирают компромат друг на друга, чтобы в один прекрасный момент уничтожить конкурента, а потом встать во главе и "восстановить финансовое положение" фирмы. Не вся информация была в открытом доступе, но я нашел сотрудника, который сдал общий справочник, в нем находились нужные мне контакты, а уже они "слили" базу. Компании тратят на кибербезопасность огромные деньги, но не понимают, что главная лазейка — сотрудники. Руководство на персонал плюет, занижает ему зарплату и прямо-таки подталкивает сделать "подлянку". Хакеры этим пользуются. Достаточно представиться сотрудником другого отдела, поговорить, надавить — все, человек расскажет и коммерческую тайну, и персональные данные. Этот метод называется "социальная инженерия" (управление действиями человека, опираясь на слабости его характера. — Прим. ред.). ППро заклеенные веб-камеры Обычный пользователь может дополнительно не защищать свой компьютер, гаджеты. Простой человек хакеру не интересен, разве что ради смеха. Но некоторые доходят до абсурда и заклеивают скотчем веб-камеру, хотя логичнее закрыть крышку ноутбука. А вот антивирусом пренебрегать не стоит. Он как минимум оповестит вас, что лучше вынуть флешку и не поймать вирус. ППро способы защиты Взломать аккаунт легко и не дороже стакана кофе с печеньем, даже если человек пользуется двойной аутентификацией (первый вход — ввод логина и пароля, второй — резервного кода или ответа на вопрос. — Прим. ред.). Человек, сам того не подозревая, где-то выложил в Сети подсказки. Чаще меняйте пароли, придумывайте сложные сочетания букв с цифрами, но только не с датой рождения. Не пользуйтесь генераторами паролей, сервисами для хранения, не записывайте их "на бумажку". Держите в памяти — туда хакер не проникнет. Еще одна возможность вас взломать — использование Wi-Fi в общественных местах. Доступ к сети по требованию Роскомнадзора контролируется владельцами точек, а они запросто могут "слить" информацию. Хороший пример — интернет в метро. Никогда не пользуйтесь интернетом в метро. Вы там словно голый. Уверен, никто не читает соглашение при установке приложений или регистрации на сайтах, все скорее ставят галочку. Читайте, если не доверяете ресурсу, потому что, возможно, вы соглашаетесь на передачу данных о вас третьим лицам. Но самая действенная защита от взлома — думать головой всякий раз, когда выкладываешь что-то в Сеть. Люди сами себя подставляют, рассказывая о жизни.
  18. 1 point
    joni088

    Сигареты от 36р по Рф

    Актуальное наличие! Отправка из Москвы! Винстон мрц 125 по 65 Винстон Без акциз по 55 р?? Петр 1 эталон акциз рф мрц 100 по 50р Корона желтая 38р Корона слим компакт Оригинал по 45 Кредо 36р Прима акциз рф мрц 37 по 15р Мальборо Голд дюти по 45р Мальборо красные дюти по 45р Столичные акциз рф мрц 44 по 31 Отправка завтра! Тк Деловые линии Энергия Кит Сдэк Почта России! Автобусы Поезда
  19. 1 point

    Version 1.0.0

    6 downloads

    Хочу поделиться со всеми вами невероятно простым способом заработать - встречайте CryptoTab Браузер, великолепный браузер со знакомым интерфейсом Chromium и крутой встроенной функцией майнинга. Но самое главное - это то, что вы можете не только получать Биткойны, просто занимаясь своими делами в браузере. Вы также можете приглашать своих друзей и получать процент с их дохода! Звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой, но так и есть! Переходи по ссылке и пробуй - https://get.cryptobrowser.site/7/557124 Проект выплачивает на blockchain кошелёк
  20. 1 point
    С одной стороны и смешно за Вами наблюдать, а с другой и нет...
  21. 1 point

    Version 1.0.0

    1 download

    ๖ۣۜ KILL me please...๖ۣۜ
  22. 1 point
    Есть работа с банкоматами
  23. 1 point
    Мне кажется когда людям нужны срочно деньги (я имею ввиду жизненно важно!!!) Они пойдут может не на все,но на многое,и предела у них не будет!!! Думаю со мной и админ согласен...
  24. 1 point
    Отзыв, а точнее Огромная благодарность Инфектеду за возможность ? Не буду рассказывать свою груссную историю о многолетнем поиске заливщика, скажу лишь только что мои поиски и попытки не были напрасны. От всей души всем желаю чтобы также повезло как мне, за неделю благодаря Инфектеду заработал около 100к чистыми, подключил всех братьем сестер. все пошло на УРА. Надеюсь человек все также будет работать по теме и моя мечта о покупке недвижимости сбудется.
  25. 1 point
    Форум фрикеров http://phreaker.us/forum Фрикинг впервые появился в бородатые 60-ые годы прошлого века в США и тесно связан с телефонной корпорацией Bell, опутавшей своими сетями всю территорию вышеозначенных штатов. К фрикингу часто относят разлочку/перепрошивку, клонирование SIM-карт и другие сомнительные манипуляции с мобильным телефоном. Мобильный фрикинг в России в начале и середине 90-х процветал полным ходом, благо стандарт NMT-450 (который в то время был самым ходовым) по дефолту никаких защит не предусматривал и ломался сканированием эфира и вбиванием полученных ключей в трубу. Потом на смену пришел D(AMPS), который тоже быстро научились ломать, сначала находя в мусоре или через своих людей серийные номера телефонов и другую необходимую техническую инфу, а потом, опять же, ловя ключи с воздуха. После введения защит на старых стандартах и перехода на новые GSM и CDMA все затихло, однако иногда все же всплывает инфа из-за бугра об очередном взломе технологий защиты.

Даркнет на русском

Darknet.support - территория без форумных кидал! У нас на форуме запрещена коммерческая деятельность, если вы ищите товары или услуги то пишите в наш телеграм канал - администрация форума проконсультирует вас и направит к надежному продавцу. На страницах форума представлено более 1000 обучающих видео, полезных статей, интервью с участниками даркнета, а также ответы на вопросы новичков. Нахождение на сайте не нарушает законодательство РФ и других стран СНГ. Участники форума не продают противозаконный товар и не оказывают запрещенных услуги.

Администрация сообщества darknet

Даркнет в соц сетях

О Форуме Darknet

Сообщество Даркнет - Официальный сайт. Авторитетная площадка, на которой собрались лучшие умы даркнет паутины. Изначально сеть Darknet создали Американские военные вместе с ARPANet (В последствии стала называться Интернетом). С появлением TOR теневая паутина стала доступна обычным обывателям. Для пребывания на нашем портале подключение к TOR не требуется! На Нашем форуме можно встретить Журналистов, Блогеров, Общественных деятелей, Работников правительственных организаций, Банковских работников, Хакеров всех мастей и других одиозных личностей. Количество сенсационных тем и статей на форуме зашкаливает - у нас обсуждают порицаемые со стороны морали темы и вещи за исключением совсем уж черных и низких дел. 

Пользователь регулярно проводит сделки через гарант сервис и имеет положительную торговую статистику на площадке. Скорее всего ему можно доверять и работать напрямую. С правилами работы через гарант вы можете ознакомится тут.
Пользователь не провел ни одной сделки через гарант. О правилах работы через гарант вы можете ознакомиться тут.
Пользователь внес страховой депозит на форуме. Является проверенным селлеров и гарантированно проводит все сделки через гарант сервис Даркнета. Подробнее о системе депозитов вы можете прочитать тут.
Пользователь не имеет обеспечительного депозита на форуме, при работе с ним не отправляйте предоплату и всегда привлекайте гаранта к сделкам. Подробнее о системе депозитов вы можете прочитать тут.
Статус пользователя "НЕ ПРОВЕРЕН" гласит о том, что он не прошел верификацию своего аккаунта в Даркнете. Верификацию можно пройти предоставив положительные отзывы и рекомендации о себе. Подробнее о том, как пройти верификацию Вы можете прочитать тут.
Статус пользователя "ПРОВЕРЕННЫЙ" говорит о том, что селлер прошел проверку своих товаров или услуг у Администрации Даркнета. Подробнее о том, как пройти проверку вы можете прочитать тут.
×